《商品采购预算》PPT课件.ppt

基本概念 什么是预算 为什么要编制预算 产品生命周期 销售变化曲线-循环 成本与利润的平衡 80-20原则 ABC分析 基本概念 过去的纪录 增长率的要求 由上而下的计划 各种计算方法 保留弹性 一、采购预算的组织机构 公司主要领导人负责制 指标相关的部门负责人参与 成立临时预算机构协调部门间的工作 各级采购经理、主管直接编制 营运部、门店市调配合，补充建议 财务、统计、IT（核查、输入） 二、编制预算的业务流程 职责分明 明了部门负责的主要指标 流程清晰 每一个程序衔接舒畅 任务落实 参与编制预算的具体分工 认真扎实 预算做到严密合理化 提高效率 尊重科学，讲究方法 三、制订预算的前期准备 市场调查 商圈、消费水平、交通现状等的 调查和主要竞争对手的情况调查 市场分析 确定我们的目标顾客，掌握他们 的真真需求，选择商品的品项 市场预测 消费群体的渗透力决定我们的销 售前景 调研 信息－现代企业是带有风险的事业 环境－人口、交通、习惯－重要性 业态－行业、对手、市场－代表性 商品－品种、行为、价格－典型性 研究－创新是企业营销的活力 时间差、品项差、价格差 目标－以人为本的决策 培养顾客的忠诚度，扩大市场份额 大卖场和综合超市的区别 大卖场和综合超市的成本 四、商品采购预算的制订 商品分类 什么人员：部门主管对口 时间顺序 什么时间：分一年十二个月 销售区域 什么地方：大区、门店 指标类别 什么事情：销售、毛利、返利 五、预算工作中的部门协调 公司利益和个人立场 编制预算的责任感 编制预算的计划性 编制预算的时间表 六、预算中的销售指标 按月、按日依据季节销售曲线分摊销售指标，重大事件加以特别的比例 按店、按科的销售占比，考虑卖场的位置、大小、居民结构和商品特性等的实际情况 每一年度的销售增长率，包括各种市场变化的因素 半年和第三季度参考形势，作出预估，适当调整 年销售预算 周销售变化 销售预算 七、预算中的毛利指标 毛利率 – 公司的盈亏平衡点 毛利额 – 财务从绝对值的角度考核采购 毛利贡献 –周转（库存天数）和资金占用的压力 毛利和销售的关系 – 参照销售（量贩）带来的品牌效应 采购预算 八、预算中的库存指标 满货架排面 缺货定义 滞销商品的比例 节假日的备货 季节商品的调整 九、预算中的周转指标 商品周转率 库存天数 库存占有资金的状况 十、预算中的帐期指标 副食 民生必需品和敏感商品 生鲜 吸引人气，追求高质量的新鲜商品 百货 灵活多变，产品更换及时 家电 市场越发难掌控，只能作为陪衬 纺织 季节性突出，可比性较低 十一、预算中的返俑指标 无条件返俑 – 尽可能让所有商品都能避开 最直接的商品价格竞争 有条件返俑 – 取决于谈判的技巧和对销售 的递增要求 大宗购物的奖励基金 十二、预算中的费用指标 健康合理的通道费用，规范合法的操作手续 新品 市场推广的必要 新店 分解卖场风险 节庆 销售高峰的有力支持 店庆 品牌意识 广告 双赢的具体体现 促销折扣 压力的共同承担 其他收入 对头、TG、商场广告等 厂商之间的双赢理念 健康的关系 事业与义务，诚信与道义 做人的原则 公司的利益，自身的造化 做事的规矩 工作讲态度，指标讲到位 快速的反应 技巧、资源、工具、默契 盈利的前景 寻求创新的思路，扩大效 益的空间 部门预算占比 十三、广告促销预算 定期邮报 全年主题的计划和销售占比 卖场促销 增加营业和收入 灯箱广告 双赢双利的上佳手段 大型活动 特殊时段、特殊意义的宣传活 动安排 十四、财务对预算的核查 企业发展预见的目标化 公司预算的严密合理性 实际工作中的数据对照 对商品采购的有序控制 现金流量的预计和控制 参与 参与制订财务经营预算 销售 全年指标、月度和每日预算 利润 理论毛利、实际收益 费用 新店费、新品费、年节费 返佣 年底返利、特殊折扣 促销 DM、TG、其他 部门成本 人事、办公、差旅、信息、接待 检查 检查采购谈判条件 品项 商品、新品引进、旧品退场 帐期 月结、到货、预付、联营 付款形式 转帐、支票、承兑、现金 进货条款 起订量、起订金额、进货周期、 退货条件、各种折扣 费用 返佣条件、收取形式、收取阶段 利税 增值税、自产自销 审核 审核供应商基本资料 三证 营业执照、生产许可证、税 务登记证 商品报价单明细及变更约束 供货合同 法律文件 经济服务合同 合作项目、进场人员条件等 促销合同 商品促销、灯箱广告、其他 十五、预算的审核批准 部门经理考证 采购主管修改 部门经理复核 预算委员会通过 总经理批准 形成决议