精品出纳岗位职责.pdf

出纳岗位职责（出纳工作职责）汇总 出纳岗位职责或者说出纳工作职责有很多版本，但基本内容不变，都是对出纳的主要工作 进行总结、归纳和整理，现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和 出纳工作职责给大家，希望本文对想从事或正在从事出纳工作的朋友会有所帮助，并节省 大家的时间，看了本文后不用因了解出纳岗位职责或者说出纳工作职责再花费更多的时 间。 出纳岗位职责（出纳工作职责）全面版： 什么是出纳 ？ 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券 进进出出的一项工作。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度 讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出， 纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说， 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现 金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金 和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名， 交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人 签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人 负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章. 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支. 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下 班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款， 引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 1 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资 金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外， 其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3 项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面 点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全， 要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到 职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此， 明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础 工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算 制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结 算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管 理要 怎样进行出纳人员的内部分工 单位规模