财务审计部部门职责说明书47.00KB.doc

财务审计部部门职责说明书 编号：YD/CW 1、基本资料： 部门名称 财务审计部 直接上级 总经理 主要岗位 经理、副经理、财务及审计主管、主管会计、统计员、会计、出纳 管理权限 行使对公司财务会计工作全过程的监督、管理权限。 部门职能 负责公司财务预算、会计核算、财务管理以及对子公司实施财务监督与审计工作。 2、主要职责： 1、负责制定公司财务管理与审计监督的工作计划，制定并完善会计、财务及审计管理制度。 2、负责公司的会计核算工作。 3、负责公司财务管理工作。 4、负责公司的审计工作。 5、监督、指导子公司的财务管理工作。 3、主要工作内容： 1、编制公司年度综合经营计划，财务收支计划，并监督、检查计划的执行情况。 2、组织公司会计核算工作，真实反映经营成果，分析经济活动，提出改善建议。 3、贯彻执行国家财经法规，制定公司财务管理办法，并负责组织实施。 4、审核、合并公司财务报表，编制年度财务决算报告。 5、制定资金管理制度，合理调配使用资金，监控资金的投入、提高资金利用效率。 6、做好财务预算和公司内部财务管理工作。 7、建立健全财务档案管理制度，保证会计资料的合法与完整。 8、对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性研究，作为公司决策参考。 9、检查指导各子公司的财务工作，通过内部审计，监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。 10、制定内部统计报表，收集整理统计资料，提供统计分析报告，发布、传递统计信息。 11、协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。 12、搞好部门建设，不断改进内部管理工作；管理财会人员，做好财会人员的后续教育和财会业务的培训工作，提高员工综合素质和部门工作绩效。 13、完成公司领导交给的其他任务。 4、主要工作要求： 1、工作计划 1.1在每月的第一个工作日，每季度首月的第三个工作日内，每年1月15日前，制定出本部门的各项工作计划，年度计划上报总经理，经总经理审批后组织实施。 1.2工作计划的制定要及时、客观，要具有全面性、科学性和可操作性。 1.3按计划开展各项工作，及时跟踪计划实施情况，发现问题立即处理；根据实际工作需要及时修改工作计划，并做好修改记录。 2、制定制度 2.1按照国家的有关政策和相关会计制度、财务管理制度以及法规要求和公司的实际情况，制定公司内部会计核算、投资管理、综合统计、财务管理等内部财会管理制度，并经审批后组织实施。 2.2确保各项制度、细则得到贯彻实施：实施时要根据实际需要做好准备、动员工作，如出现疑问和异议要立即认真解答和处理；要及时跟踪检查制度执行情况，发现问题及时处理。 3、出纳工作 3.1及时、妥善地办理各项经济业务的现金、银行收支；属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后3个工作日内办妥。 3.2办理现金收付，要审核审批有据，严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。 3.3办理银行结算，要规范使用支票、汇票、本票等各种票据，严格控制签空白支票。 3.4认真登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 3.5妥善保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺；库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得任意转交他人。 4、会计核算与报表编制 4.1认真审核凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；记账凭证填制规范准确。 4.2根据会计制度规定，合理设置科目，使用对应的账簿，认真、准确地登记，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正，更正符合规范。 4.3每月度终了后10个工作日内，编制公司本级各类财务及会计报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶固定费用明细表。 4.4每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。 4.5根据上级公司的要求，编制年度财务决算及合并会计报表，并对公司的财务报表进行年度分析。 4.6每季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理。 5、收付款管理 5.1根据相关的合同或协议，进行运费/经纪人收入核