a家电行业-无锡小天鹅股份有限公司管理流程汇总( 65页).ppt

内部审计管理 其他部门 内审部门 结束 11.1 内部审计流程 1 是 否 年度内审计划制定 开始 报董/监事会审批 给被审查部门发 通知书 准备相关资料被审查 进行实地审查 书面审计初步报告 后续跟踪复审 初步整改意见 与被查部门负责人 意见沟通 被查部门提出 整改意见 报董/监事会讨论、 审批 书面审计终稿 书面复审建议 报董/监事会 是 1 2 3 否 是 4 5 6 7 9 10 11 8 反复进行 反复进行 12 13 14 根据内部管理需求， 提出临时性的项目 审计要求 董/监事会 书面审计终稿 11 参考资料和表单 流程步骤说明 1. 审计需要的提出有两种可能：一是年度性的计划，主要进行的是对管理体制及其执行的审计；二是临时性的需求，主要进行的是项目审计、业绩审计。 2. 因为内审部门将直接向董/监事会报告，所以上述需求要经过他们审批。 3. 审批同意后，给被审查部门发通知书。 4. 内审部准备与被查单位相关的资料， 例如，现行管理制度，操作流程等。 5. 内审部的工作人员到被访单位进行实地考察。 6. 通过考察，找出问题所在：现行管理制度是否合理；在现行管理制度下，操作流程是否正确，等。并对这些问题提出改进意见。 7 -9. 内审部与被查部门负责人进行反复的意见沟通，达成共识。 10-11. 产生的书面审计初步报告需报董/监事会讨论、审批，形成大家认可的终稿：包括目前问题和改进方法。这将成为各部门绩效考核的参考依据之一。到这一步为止，一方面工作可以暂时告一段落。 12. 从这一步开始，进入的是另一个层次的工作：跟踪复查。为了保证改进建议的具体落实，内审部会有后续跟踪复查。 13. 查看书面审计终稿提出的建议是否被执行，提出书面复审建议。 14. 报董/监事会备案。 参考资料和表单 信息技术内部服务 信息技术服务记录 流程步骤说明 1.与各个管理和业务部门共同讨论其对信息技术支持服务的需求，如解决信息技术问题的反应速度，提供IT培训，提供IT支持的服务时间、服务质量等。 2.根据各部门对IT支持服务的需求，沟通制订信息技术的公司内部服务内容，并落实成文。 3.将成文的IT内部服务内容呈报主管IT副总或COO或CEO审批，如未能审批通过则调整制订IT内部服务内容，如通过则进行下一步。 4.调整信息技术体系的资源状况，确保配备适当数量的有能力的人力资源以及一定的财力资源。 5.正式向公司的各个管理公布信息技术内部服务的内容。 6.信息技术部门严格依据内部服务内容向各部门准确及时地提供IT支持服务。 7.每次解决信息技术问题或提供适当服务之后，登记服务记录，由受服务方签字认可。 8.定期审视是否需要根据实际情况重新调整内部服务，如需要则重复以上各步流程，如不需要调整则流程结束。 4.2 信息技术服务提供流程 信息技术管理 信息技术部 其它部门 4.3 信息技术资产管理流程 主管IT副总 /COO/CEO 开始 结束 审批通过？ 定期检查信息技术 资产的健康状况 提出软硬件资产 维护的需求 提出对软硬件 新的需求 软硬件需求申请单 是否需要进行维护？ 根据内部服务内容 提供资产维护服务 登记服务记录 更新信息技术 资产记录 新购 是 否 是 是 否 信息技术服务记录 1 7 12.1 13 12.2 14 15 是否在裁决 权限内？ 6 否 采购流程 合理调配软硬件 调配或新购？ 审核通过？ 调配 3 是 更新信息技术 资产记录 登记信息技术 资产记录 2 4 5 9 10 11 否 信息技术资产记录 信息技术资产记录 提交具体的采购申请 给物资采购部 物资采购部 8 参考资料和表单 软硬件需求申请单 信息技术资产记录 信息技术资产记录 信息技术服务记录 信息技术资产记录 流程步骤说明 1.由各个部门根据实际需求向IT部门提出软硬件方面的需求申请。 2. IT审核该软硬件需求申请是否合理，如不合理则与请购部门协调调整软硬件需求申请，如审核通过则进行下一步。 3.IT结合软硬件需求与现有软硬件的配备状况，提议采取调配方式或购置方式。如果用调配方式，则进行第4-5步；如果用新购方式，则进行第6-10步。 4.合理调配软硬件设备。 5.根据调配后的软硬件设备状况更新信息技术资产记录，并进行第11步。 6. IT部门判断是否该软硬件购置申请在IT部门的裁决范围之内，如是则进行第8步，如否则进行下一步。 7.主管副总或COO或CEO根据相应的权限对超出IT部门裁决权限的软硬件购置申请进行审批，如未能审批通过则由请购部门调整申请内容；如通过则进行下一步(