2016年度全球经济犯罪调查.pptx

在网络犯罪的威胁下， 企业是否严阵以待？ 普华永道2016年全球经济犯罪调查— 中国大陆及港澳地区专刊 目录 1 前言 2 全球情况 3 地区情况 4 港澳地区 企业网络安全：是否奏效？ 缺乏合规人才导致反洗钱行动进程受阻 8 中国大陆 改变是合规界的唯一常态 企业仍面临“内在危险” 12 普华永道结语 中国大陆合规面临的新挑战 13 本次调查的方法论和统计数据摘要 14 联系方式 前言 我们很荣 幸为您呈现普 华永道 2016 年全球 经济犯罪调查（以下简称“本次调 查”）中国大陆及港澳地区专刊（以下简称“本刊”）。我们每两年进行一次全球 经济犯罪调查。本次调查收集了来自115个国家和地区的6,300多名受访者所经 历的企业经济犯罪及他们采取的应对措施。而本刊展示了近200名工作、生活在 这些地区的高层管理人员的在线调查反馈，也是我们连续第二次特别针对中国 大陆及港澳地区具体情况编纂的专刊。本刊从年份、司法管辖区和主题事项多个 维度对结果进行了统计比较，使其成为相关领域最为全面的分析之一。 过去两年有多大的变化？有哪些问题依然存在？与前几年情况相仿，挪用（或盗 用）资产作为一种最容易被侦察、也因此最为广泛报道的犯罪形式，仍被受访者 列为中国大陆及港澳地区最普遍经历的经济犯罪形式。然而，其他经济犯罪类型 的演变趋势和环境的变化与发展同样会对企业造成不良影响，尤其对那些合规 和／或IT部门尚未准备好应对日益变化局势的企业而言。 除挪用资产外，港澳地区受访者反映最多的是网络犯罪及洗钱行为，以及企业如 何有效应对相关挑战。正如过去24个月里媒体常报道的，由于香港（及全球）监 管机构实施的反洗钱（Anti-Money Laundering，简称“AML”）执法行动，网络 犯罪及洗钱行为在技术型金融中心香港、及重要的博彩中心澳门尤为受到关注， 同时也是普华永道2016年全球经济犯罪调查重点关注问题。 相较而言，中国大陆受访者则着重关注贿赂与腐败。由于习近平主席领导的反腐 倡廉行动进入第四个年头且势头未减，这两种形式的犯罪一直未曾远离公众视 线。此外，因为采购舞弊一直困扰着中国大陆企业，本刊也特别关注了与采购舞 弊有关的发现。 本次调查结果的大部分发现与我们从行业获得的反馈相印证，与我们在实践中得 出的第一手经验相符合。为了帮助读者更好地理解本次调查的相关发现，在下文 的详细阐述中，我们试图解读事件的背景、描述基于切身体验观察到的事项、并 针对所发现的问题提供切实可行的建议。 董家俊（John Donker） 中国大陆及香港法务会计主管合伙人 1 普华永道2016年全球经济犯罪调查 — 中国大陆及港澳地区专刊 中国大陆 澳门 香港 普华永道 2 经济犯罪案件类型 2016 2014 0 10 20 30 40 50 60 70 80 挪用资产 网络犯罪 贿赂和腐败 采购舞弊 会计舞弊 人力资源舞弊 12% 洗钱 11% 知识产权侵权 内部交易 税收舞弊 6% 6% 房屋贷款舞弊 竞争法/反垄断法 间谍活动 其他 11% 11% 69% 64% 32% 24% 27% 24% 23% 29% 22% 18% 15% 7% 8% 7% 4% 7% 6% 4% 5% 3% 2% 14% 面临风险的行业 金融服务业 政府/国家部门 零售与消费品 交通运输和物流业 通讯业 制造业 工程和建筑业 汽车行业 制药与生命科学业 酒店及休闲业 化学制品行业 科技行业 专业服务行业 航空航天与国防事务 娱乐及媒体行业 保险业 能源，公用事业及矿业 48% 20% 19% 44% 43% 42% % 37% 37% 37% 33 32% 30% 29% 29% 29% 23% 全球经济 犯罪比率 36% 全球情况 64% 32% 24% 挪用资产 网络犯罪 贿赂和腐败 2016年最常见的经济犯罪类型前三名 3 普华永道2016年全球经济犯罪调查 — 中国大陆及港澳地区专刊 舞弊类型： 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 70% 80% 全球 挪用资产 贿赂和腐败 网络犯罪 采购舞弊 会计舞弊 人力资源舞弊 洗钱 其他 房屋贷款舞弊 知识产权侵权 税收舞弊 内部交易 间谍活动 竞争法/反垄断法 亚太地区 中国大陆 港澳地区 地区情况 亮点聚焦 2 8 % 的 中国 大 陆 受 访 者 （2014年为27%）以及21% 的 港 澳 地区受访者（2 014 年为16%）表 示，他们曾经 经历过经济犯罪。这个比例 远低于亚太地区30%(2014 年为 32 % ）和 全 球 36 % （ 2 0 14 年为 37 % ）的 结 果。 中国大陆地区 港澳地区 35%