中南民族大学财务报销事项讲解课件.ppt

日常运行经费报销单据汇总单背面信息： 单张票据超过1000元（含）的需逐笔审批或填制“单笔经济业务票据汇总审批单”（仅适用于在同一单位办理单笔经济业务开具多张发票的情况）审批； 需财务处负责人、总会计师、校长审批的，分别在对应的发票背面或“单笔经济业务票据汇总审批单”上签字； 汇总单金额如有修改必须在修改处加盖所在部门或学院公章，否则视为无效（因会计审核，减去不可报销票据金额的除外）。 填写报销单据 科研经费报销单据汇总单背面信息： 单张票据超过1000元（含）的需逐笔审批或填制“单笔经济业务票据汇总审批单”（仅适用于在同一单位办理单笔经济业务开具多张发票的情况）审批； 需科研部门负责人、财务处负责人、总会计师、分管校领导、校长审批的，分别在对应的发票背面或“单笔经济业务票据汇总审批单”上签字； 汇总单金额如有修改必须在修改处加盖所在部门或学院公章，否则视为无效（因会计审核，减去不可报销票据金额的除外）。 谢谢 固定资产： 单价1000元以上（专用设备单价1500元以上）且耐用期在一年以上，使用过程中基本保持原来物质形态的物品； 采购报销须具有国资处资产管理科办理固定资产验收入库手续。购买固定资产中属于政府采购目录中的货物（目录见中央政府采购网站），须按政府采购程序执行，报销时须提供政府采购合同或验收单。 签订经济合同、协议的物资采购和工程项目等经济事项，须在报销时（如为借款事项须在借款时）提供合同或协议（须提供原件）作为报销附件，财务处按合同、协议约定的支付方式支付相关款项。 物资采购报销规定 科研经费中开支的人员经费（专家咨询费、学生劳务费以及外聘人员劳务费等）的发放规定 依据：教育部、财政部《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财〔2012〕7号)，科研经费中发给个人的劳务性支出，一律通过个人银行卡发放，以零现金方式支付； 操作流程在后面“其他事项”中会加以说明。 科研经费特别报销规定 转拨科研协作费如何办理？ 转拨科研协作经费，是指外单位协作承担部分研究试验工作的费用，应按照资助部门批复的预算、科研合同及合作方签订的协议执行； 申请转拨科研协作费须提供科研项目批复预算书、项目合同和其他必要的资料，财务处依据科研管理部门的审核意见办理相关转拨手续。 科研经费特别报销规定 学术考察、参加校外会议、培训费用报销 学术考察、参加校外会议、培训费用报销： 外出学术考察、调研的项目或拟参加的学术会议,应与本人所承担的教学、管理和科研任务有较密切关系 。报销时应在发票背面注明考察事由。 如参加会议组织的旅游，费用自理。 如会议举办方委托旅行社或其他文化中介机构等第三方组织会议，由第三方出具发票的，须出具会议举办方盖章确认的委托函。 如连续外出学术考察及调研超过一个月以上，须出具考察说明及提纲，由所在部门（学院）加盖公章，并由所在部门（学院）“财务一支笔”签字后，作为报销附件。 其他报销注意事项 研究生经费： 须由经手人和导师签字； 报销时间：每年6月、12月左右统一报销； 研究生经费可以开支的范围：答辩相关开支、实验材料费、实验保健费、论文版面费、图书购置费、学术活动费、调研差旅费等。 版面费：（首次支出时）须附用稿通知或已发表文章，且支付单位须与用稿通知或已发表文章的单位一致。 其他报销注意事项 因工作需要所耗用的零星汽油、通行费（过路过桥费）： 应写明办事事由、路程起始点，经部门（项目）“财务一支笔”审批后可从相关经费中报销， 从科研经费中列支的汽油费、通行费须与科研经费预算保持一致， 国家基金、配套科研经费、以及中央专项业务费原则上不予报销汽油费及通行费。 市内交通费：单次报销超过1000元（含）的，需附事由、地点、人数等明细说明。 其他报销注意事项 报账人员必须为本校教职工，如老师委托学生办理相关业务，学生须持本人有效证件（身份证、学生证等），并请务必对学生进行相关培训。不接受外单位人员直接报账。 财务报销应遵循一事一报原则，同一经济事项应一次报销，如从不同经费中开支应写明经费来源及相应报销金额。 劳务费、评审费申领不得一个人代签。 学院(部门)行政经费应严格按照预算用途使用，不得列支招待费、教职工劳务费、长期临时工工资等。 目录 票据及票据粘贴 报销审签规定 其他报销规定 借款管理规定 资金结算规定 网络发票（收据） 其他事项 物资采购规定（国资处） 现场答疑 借款注意事项 借款单填写 单位职工因公办理借款，应一事一借，事项完结及时冲账（横向课题原则上不办理借支业务）。 借款期限原则上为3个月（含当月），到期无故不办理冲账手续的，学校将按相关规定从借款人岗贴中扣款抵扣。 按资金结算规定需办理转账或电汇结算事项的， 务必以相应方式借支。同一张借款单中既