财务负责人考评管理办法.doc

混凝土财务负责人考评管理办法 第一章 总则 第一条 为加强各混凝土公司财务管理，增强各子公司财务负责人的责任感和紧迫感，提高子公司财务工作效率，依据《混凝土子公司财务负责人管理条例》（暂行）制定本办法。 第二章 财务负责人范围及考评内容 第二条 本办法中所称子公司财务负责人是指冀东混凝土公司所属混凝土各子公司的财务部长、牵头财务副部长、牵头部长助理及牵头主办会计。 第三条 冀东混凝土公司财务部根据子公司财务负责人的具体工作情况进行考评，包括公司各种规章制度的执行情况、会计基础工作完成情况、工作业绩（报表、财务分析、预算管理、资金、融资能力、税收管理等）、思想品德情况等。 第三章 考评原则及细则 第四条 考评原则：以客观、公正，突出工作业绩为原则。 第五条 考评细则，根据《财务负责人考评标准检查表》详见附件1，每季度和半年度分别进行考核，根据得分情况进行季度排名和全年总排名，全年总排名前三名的财务负责人给予通报表扬和奖励；后三名（得分在90分以上的除外）给予警告；最后一名（得分在90分以上的除外）由冀东混凝土公司财务部提出调整其职务的建议；同时每年还将根据排名情况评出“先进财务集体”若干名，进行奖励。 第六条 本办法自下发之日起执行，最终解释权归冀东混凝土公司财务部。 附件1： 序号 检查内容 检查方法 权重 评价标准 考核时间 一 制度体系建设 　 10 　 　 1 执行总部下发的财务制度 检查制度执行情况，是否根据总部指导意见制定适合本公司的规章制度 10 执行不到位、有重大偏差的，每发现一处扣0.5分；未执行总部下发制度，且本公司也无相关规定的，每发现一次扣1分。 半年度 二 会计核算组织管理 　 15 　 　 1 原始凭证审核、会计科目运用 抽查原始凭证 5 原始凭证不规范的，每笔扣1分；原始凭证不齐全的，每笔扣1分；每做错1笔会计分录扣0.5分。 季度 2 银行对账余额表 检查分月分行分户银行对账单和余额调节表 5 无调节表的扣5分，有调整事项3个月以上仍未调整且无恰当理由的每笔扣0.5分。 3 往来款项管理 抽查往来款项的对账情况 5 每发现1笔对不上账的情况且不能说明理由的扣0.5分;关联方往来不对帐的，每笔扣1分；不能及时清理备用金且无恰当理由的，每笔扣0.5分。 三 财务报表报告管理 　 15 　 　 1 报表准确性、完整性、及时性 检查财务报表（含财务分析） 10 总部财务要求定期报送的所有报表，每错报或漏报1笔扣1分；重复性错误发生2次以上，每笔扣2分；每拖延报送时间1次扣1分。 季度 2 年终决算报告管理 检查财务决算报告 5 决算报告数据不准确、不完整的每处扣0.5分，不及时的每处扣2分。 四 预算管理 　 25 　 　 1 预算编制 预算编制底稿、编制说明 10 不按时上报的每次扣2分；预算指标说明不详细的每处扣0.5分；未按投资公司指导原则编制的每处扣0.5分;数据填写不全，前后勾稽关系不对应的每处扣0.5分。 年度 2 预算对标 PPT、EXCEL底稿和WORD版分析 15 不按时上报的每次扣2分；上报后重复修改的，每修改一处扣0.5分；上会后公司领导发现错误的每次扣1分；受到表扬每次加1分；对标分析不能按照冀东混凝土公司要求揭示差异原因的每次扣1分。 季度 五 资金及融资管理 　 15 　 　 1 资金支付审批手续 抽查审批流程 5 不满足付款条件付款的，不按公司制度、流程要求付款的，审批手续不全的，未按指定账户付款的，每笔扣0.5分；未按要求私自开立帐户的每次扣1分。 半年度 2 融资能力 检查银行借款合同 5 通过向银行融解决资金缺口，视贷款额度及利率的高低每笔加1-3分；具备融资能力，不进行融资的扣2分；不能按还款计划或合同约定偿还投资公司或银行本金或利息的每笔扣1分 3 理财能力 统计理财收入 5 检查时发现资金闲置，又不进行理财的每次扣1分 季度 六 税收管理 　 10 　 　 1 税款缴纳 检查税款缴纳及时性、准确性 5 未及时缴纳税款造成罚款的扣2分；多缴税款而又无正当理由的扣1分 半年度 2 税收优惠 检查税收优惠证明资料 5 区域内取得突破性税收优惠成果的加2-5分，具备享受优惠政策的前提条件，却因组织不力，不能参照区域内其它公司取得税收优惠的扣1-3分 年度 七 直接上级安排的工作完成情况考核 　 10 　 　 1 完成总部其他工作 按平时除财务报表、预算资料之外的其他财务数据上报情况 10 上报后反复修改的每改一处扣0.5分；未按时上报的每次扣1分；未上报的每次扣2分。 季度 八 培养下属能力 统计对其他公司输送骨干人员数量 0 每输送一名财务负责人或骨干人员，在年度总分基础上加2分 年度 九 工作创新能力