关于加快地方商业银行发展财政对策研究.docVIP

关于加快地方商业银行发展的财政对策研究 襄樊市财政局/王天宝 李英俊 谢绪超 李东 由城市信用社改组的商业银行是继四大国有商业银行和12家股份制商业银行之后我国银行业的第三梯队。我们在看到商业银行支持地方经济发展起到重要作用的同时，也不能忽视因资产质量偏低、随时可能引发财政风险的可能。因此，处理好地方金融机构建设与区域经济发展的关系、处理好商业银行与地方财政发展的关系，促进金融创新的发展，同时加强金融监管，防范和化解金融风险，制定合理的财政对策促进城市商业银行健康发展是保证区域经济快速发展的重要战略。 一、湖北省商业银行发展现状 1997年，武汉、宜昌、荆州、黄石、孝感等5个城市陆续设立了地方股份制商业银行，襄樊市商业银行则在10年之后，即2007年9月正式挂牌设立。从近10年商业银行（襄樊商业银行中有关指标为当时城市信用社，下同）发展轨迹看，无论从扩大经营规模、为国家提供的税收收入，还是从完善自身制度、促进地方经济发展等方面都实现了又好又快的发展，为加快地方经济发展起到了融资、支持的积极作用。概括六城市商业银行发展现状，主要有以下几个特点： (一)整体经营规模逐步扩大，呈现加速发展的趋势 从资产总量情况看，这六家商业银行资产总额从2004年的358亿元增长到2006年的468亿元，增长31%，年均增长14.33％。其中增加绝对额最多的是武汉市商业银行和宜昌市商业银行（详见图示1），其中武汉基期增长45.06亿元，宜昌基期增长23亿元；按三年平均增长幅度比较，增长最快的是襄樊市商业银行和黄石市商业银行，其中襄樊增长143.60%，黄石增长129.41%。 从经营收入情况看，2004年这六家商业银行经营收入为14.74亿元，2005年为16.66亿元，2006年为19.83亿元，年递增幅度为34%。其中增加绝对额最快的是武汉市商业银行，净增长4.34亿元，高于全省平均水平11个百分点（详见图示2）；增加绝对比最快的是襄樊市商业银行和黄石市商业银行，每年分别增长158%和80%。但宜昌市商业银行和荆州市商业银行的经营收入却低于2004年度的，分别减少3954万元和1456万元。 (二)企业资本金逐步扩大，地方政府持股仍有一定优势 从武汉等六家商业银行统计数据分析，在所有资本金中，政府财政参股资本金总额虽然不到总额的1／3，但从资本金拥有量来讲，政府财政仍占主导地位。据统计，2004年~2006年，全省六家商业银行的资本金由2004年的11.46亿元增长到2006年的18.27亿元，增长59%，每年平均增加2.27亿元。其中增加绝对额最快的是宜昌市商业银行和荆州市商业银行（详见图示3），分别增加3.46亿元和1.73亿元，增加绝对比最快的是襄樊市商业银行，增长3.39倍。国有资本占比稳中有降，2006年国有资本占比为24%，其中最高的是宜昌市商业银行，国有资本比重为35%，最低的是荆州市商业银行，国有资本比重为17%，按股东代表算账，地方政府财政持股仍占主导地位。 (三)贷款规模增加，不良贷款比率大幅下降 一方面，贷款规模不断扩大。2004年~2006年，武汉等六家商业银行的贷款总额由2004年的180亿元增长到2006年的243亿元，增长35%，每年平均增加31亿元。其中增加绝对额最快的是武汉市商业银行和襄樊市商业银行（见图示4）。 另一方面，不良贷款比率大幅下降。武汉等六家商业银行2004年不良贷款比率为23%，其中最高的是宜昌市商业银行，不良贷款比率为27%； 2005年不良贷款比率为20%，其中最高的是荆州市商业银行，不良贷款比率为42%；2006年不良贷款比率为4%，其中最高的是宜昌市商业银行和孝感市商业银行，不良贷款比率为5%，最低的是襄樊市商业银行，不良贷款比率为1%（见图示5）。不良贷款大幅度下降的主要原因是武汉、荆州、宜昌等地的地方政府在2006年启动了化解商业银行金融风险工作的第二、三步工作，即：“资产置换”和“增资扩股”工作，就是政府用有效资产置换商业银行的不良贷款。 (四)盈利能力不断提高，对地方财政的贡献增强 从实现利润情况看，剔除提取资产减值准备或呆账准备金因素，湖北省商业银行的税前利润从2004年的7184万元增长到2006年的35405万元，增长近4倍（见图示6）。其中赢利水平最高的是武汉市商业银行，2006年实现的利润总额比2004年净增2亿元。其次是宜昌市商业银行，净增5050万元。 从六市商业银行上缴税收情况看，已从2004年的5137万元增长到2006年的18531万元，年均递增89.93％，远远高于其他行业税收平均增幅数倍之多（见图示7）。如从2006年度上交税收绝对数情况看，武汉市商业银行突破亿元、宜昌市商业银行突破千万元大关，最少的孝感商业银行也突破了300