农行改制中不良资产处置研究.doc

农行改制中的不良资产处置研究 摘要：金融是现代经济的核心，金融业是否能健康发展己成为中国经济持续、快速增长的重要制约因素。随着中国金融业举足轻重的四大国有银行中的三家一中国建设银行、中国银行和中国工商银行相继完成股份制改革并成功上市，中国银行业从此进入了金融全球化时代，外资银行己经可以全面经营人民币业务，中国农业银行作为四大国有银行中的一员，其所面临的竞争不断加剧，因此，农行的股份制改革势在必行。由于农业银行的不良资产规模巨大，要想实行股份制改造并成功上市，就必须先解决不良资产问题，因此，加快不良资产的处置，全面提高农业银行资产质量己是迫在眉睫。本文从商业银行不良资产的界定、分类及农行不良资产的成因、现状的介绍为出发点，对不良资产的主要处置方式逐一介绍，借鉴我国建设银行、工商银行在股份制改造中不良资产处置方式的经验，同时选取美国、韩国分别作为发达国家、新兴经济国家的代表进行比较，从中获得国外启示，最后在上述研究基础上，结合农行自身特点与实际情况，提出了在股份制改造依靠国家融资与支持、自身内部化解、营造良好外部环境、健全内部风险管控体系、借助新农村建设成果来处置巨额不良资产的新举措。总而言之，本文对中国农业银行股份制改造中不良资产处置问题进行比较全面的分析和研究，这不仅为今后的进一步研究开拓了思路，也为中国财政部门、人民银行、农业银行在股份制改造中处置不良资产提供了决策参考。 关键词:农业银行;股份制改造;不良资产;处置 第1章绪论 1.1选题背景与研究意义 1.1.1选题背景 商业银行不良资产是指处于非良好经营状态的，不能及时给商业银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。目前，理论界和实际部门较多地使用了“不良资产”，“不良债权”与“不良贷款”这三个词汇。就我国的金融现实而言，商业银行资产结构比较单一，贷款所占比重很大，所以不良资产主要是指不良贷款。 我国国有商业银行不良资产问题日益成为经济界关注的焦点。国有商业银行大量不良资产的存在是我国银行市场化、商业化和国际化的重大障碍，并成为威胁国家金融安全的一个重要隐患，对我国经济健康平稳发展产生十分不利的影响，解决不良资产问题已经刻不容缓。而2006年在中国金融改革史上无疑具有里程碑意义，该年底中国政府履行了全面开放银行业的入世承诺，与此同时，作为中国金融业举足轻重的四大国有银行中的其中三家一中国建设银行、中国银行和中国工商银行相继完成股份制改革并成功上市，实现了国有银行的商业化、国际化的经营目标。中国银行业从此进人了金融全球化时代，外资银行己经可以全面经营人民币业务，国内所有银行无一例外地要面临金融全球化的冲击。中国农业银行作为四大国有商业银行之一，是中国金融体系的重要组成部分，其稳健与否，直接关系着中国金融事业的稳定和健康发展。农业银行虽然在国内规模较大，地位特殊，但因其在经营上存在较多的弊端，如资本充足率不足、不良贷款比率偏高、盈利能力差、经营风险大等，导致其缺乏综合竞争力。据英国《银行家》杂志2003年7月公布的资料，在2002年世界1000家最大银行中，农业银行在资本回报率和资产回报率等反映盈利能力的指标方面，明显落后国际先进银行和国内同业水平。在2006一2007年度中国城市商业银行竞争力评价报告中，农业银行在全国性商业银行财务评价和核心竞争力排名两项评比中，均处于排名尾席的尴尬境地(见附表)。因此，农业银行只有加快发展，锐意改革，突出重围，才能在将来激烈的国际银行竞争中保住和扩大市场份额，实现快速、高质、有效的发展。 鉴于国际上几乎无一例外的大银行都是股份制银行，以及国内外股份制商业银行的经验启示，农业银行为彻底改变其经营效率低下的状况，正积极准备进行股份制改革。股份制是现代企业一种高级有效的组织形式，有利于资本运作效率、矛中国农业银行股份制改造中不良资产处置研究的提高。由于所有权和经营权的分离，使得经营管理更有效率性、科学性。通过股份制改革，使农业银行真正成为产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代金融企业。 我国国有银行商业化改革主张的提出己经有十几个年头，中国建设银行、中国银行和中国工商银行的股份制改造和上市己相继完成，而农业银行的改革方案却仍然在激烈争论和深入探讨之中，原因是农业银行比其他三家国有银行改革面临着更多困难。 中国农业银行作为资产规模5.34万亿元，员工达45万之众的大型银行，现有单一的产权结构、传统的公司治理结构和巨额的不良贷款都无法适应现代商业经营和国内统一监管的要求。按照银监会资本充足率8%、不良贷款占比低于5%的监管标准，农业银行还有很大的差距。农业银行2006年年报显示，按五级分类标准，该银行不良贷款占比为23.43%，与监管当局的要求相去甚远。农业银行2006年底的