加强农村信用社内部控制制度论文.docVIP

论文提纲 一、详细阐述农村信用社内部控制的现状 1、控制环境不优 2、控制制度不完善 3、内控制度落实不够 二、简要说明农村信用社加强内部控制的必要性 1.建立健全各项内控制度流程,并为制定和评审内部控制目标提供指导。 2.内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。 3.全面加强、完善信息系统建设，是提升经营管理水平、有效控制操作风险的重要保障。 三、根据存在的现状，重点阐述内部控制的对策 1．优化控制环境 2.完善控制措施 3．抓好内控落实 浅谈加强农村信用社的内部控制制度 【摘 要】由于农村信用社受多种因素的制约，目前，农村信用社内部控制存在控制环境不优，包括：产权不明确，法人治理结构残缺，人力资源配置存在缺陷，内控措施落实困哪，内控独立性不够。控制制度不完善，包括：内控部成体系，存在控制断层，内控建设缺乏人性化，部分新产品业务操作流程过长，账务电子系统没给审计留下接口，审贷委员会成员组成不合理，内部制度落实不够等诸多薄弱环节。 本文通过农村信用社内部控制的现状，并有针对性地提出优化控制环境、完善控制措施，抓好内部控制落实等对策，从而不断充实和完善内部控制，以更好地为农村信用合作事业的健康发展保架护航。 【关键词】农村信用社，内部控制，现状，对策 农村信用社内部控制度是农信社的一种律行为，是为完成农信社既定的工作目标和防范风险，对职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序，是农村信用社拓展业务和防范风险的根本保障。农村信用社属于高负债、高风险的行业。在构筑农村信用社安全运营的保障体系中，不仅需要人民银行监管、行业自律、社会监督，更需要农村信用社的自我约束，即内部控制。农村信用社内部管理的薄弱使得单个独立且分散、弱小的农村信用社更容易受到外部的影响和冲击，因此，切实加强农村信用社内部控制制度的建设，已显得尤为必要和迫切。内控制度只有齐抓共管、有的放矢，才能达到预期效果。而在实际执行中往往依赖于几个职能部门去监督管理，尽管职能部门竭尽全力也只能是顾此失彼，得不偿失，陷于“头痛医头，脚痛医脚”的境地。 【参 考 文 献】 [1].章正平、俞宝青. 中国农村信用社合作:全方位构筑农村信用社内控防线 . 2003(8) [2].郑绪军 . 金融时报: 实施“9个从严”强化内控机制 .2003（5） [3].戴国建、李卫东. 内蒙古金融研究:密织“内控网”筑牢“防护墙” 2002( 10) [4].何山. 中国审计:从某社百万大案看农信社内控制度的构建.2003(2) [5].王进成. 中国村农村信用合作:深化农村信用社内部机制改革的有效途径 2004(2) [6].杨墨竹. 中国村农村信用合作:农村社内部控制的“软肋”及根治良策.2004(12) 11