中国医学科学院基础医学研究所北京协和医学院基础学院财务报销.DOC

中国医学科学院基础医学研究所 北京协和医学院基础学院 财务报销管理制度 为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》的通知的文件精神，结合财政部《行政事业单位内部控制规范》、《国家卫生计生委财务司关于贯彻执行事业单位内部控制规范的通知》国卫财务预便函【2013】203号文件精神，为加强所院经费管理，规范各类经费报销，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合所院实际，制定本制度。 总则 各类经费严格按照国家财经法规及所院相关制度支出，报销时应在“经费支出审批单”的“预算内”或“预算外”标注。 各类经费应按照预算支出。预算外支出经所院办公会或预算管理委员会通过后执行。 所院公用经费的预算外支出应与财务处确定资金来源，列入补充预算后，由主办处室提交所院办公会或预算管理委员会通过后使用。 临时安排的项目预算须经审计处审核、财务处确定资金来源后，由主办处室提交所院办公会或预算管理委员会通过后使用。 经费支出范围 科研经费 支出范围包括：设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、专家咨询费、劳务费、出版信息费、其他费用、间接费用。 教学经费 支出范围包括：学生生活补贴、教师课时费、学生活动费、实验材料、办公费、会议费、劳务费、设备费、其他费用等。 科技支撑平台经费 支出范围包括：设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、专家咨询费、劳务费、出版信息费、维修费、其他费用。 所院公用经费 支出范围包括：办公费、邮电费、市内交通费、差旅费、会议费、工会经费、福利费、公务用车费、水费、电费、取暖费、物业费、维修护费、办公设备购置、其他资本支出等。 重点实验室经费参照国家重点室经费管理办法执行。 其他财政“部门预算项目经费”按照项目任务书及批复的预算执行。 各类经费支出应使用公务卡、非预算公务卡结算。公务卡、非预算公务卡可用于北京市内、市外规定范围的各类支出。财政部规定公务卡结算范围的支出不再使用现金结算。（支出范围详见附件1） 报销还款程序详见《基础所院公务卡管理暂行规定》、《基础所院非预算公务卡管理暂行规定》 报销审批权限按照《基础所院经费开支审批管理规定》执行。 票据使用规定 银行支票 出票时应填写日期、收款人名称、金额及用途； 填写的收款人名称、发票或收据的印章上单位名称、合同或协议及其他相关资料的收款方名称，以上三者单位名称必须一致方可付款； 特殊情况下银行支票领取人要求不写收款人名称或金额的（不能同时），领取人必须写出书面保证，经准入的课题组长或主管所院长同意并签字，并保证承担由此可能造成的一切经济损失。 签领支票后丢失的要立即报告财务处。当事人要写出书面检查经主管所长批准，符合办理挂失手续的由财务处向银行办理挂失手续。造成经济损失的由当事人如数赔偿。当事人弥补经济损失后方可继续借领支票。 支票领取单 1.准确的收款人名称；2.金额确定；3.资金来源确定；4.领取人、批准人签字齐全。 已具备以上4项的，暂时不能提供发票或收据的，可使用“支票领取单”，领取银行支票。必须在7日内凭支款单、发票等相关凭据及时办理结算。 经费支出审批单 认真填写“经费支出审批单”，要主动将所购物品交给验收人检验。验收人必须按发票内容认真验收货物的数量、质量。审核签批人须在支款单“经费来源”栏中注明专款名称，并在“负责人“栏签字。因工作需要负责人要求盖章的，印章必须提前由本人在财务处备案后方可生效。 内部支票 除使用所院公用经费、所院体改经费外，其他经费支出一律提供内部支票（包括支撑平台技术服务收入）。内部支票必须本人签字。印章必须提前由本人在财务处备案后方可生效。 发票报销规定 报销时必须持有符合规定的原始发票或收据及相关附件； 票据抬头应填写“中国医学科学院基础医学研究所”全称，商品名称、数量、单价要填写齐全,国内购物商品名称要写中文，大、小写金额必须一致，金额严禁修改； 北京发票应印有北京市税务局发票监章，收据上方印有北京市财政局票据专用章。外地票据必须印有当地税务或财政局监章或专用章。票据上必须盖有收款单位财务专用章或发票专用章。无以上规定印章的票据无效，不予报销； 购买办公用品、食品、劳保用品、耗材、资料等各统称类的发票，不论金额大小，均需附明细清单（或发货清单）； 按照国家规定，各类礼品、奖品的发票不能报销。 各类支出报销规定 人员费 课题补贴/绩效（在职、离退休、学生）、劳务费（学生、外单位人员）、专家咨询费等应当分别填写人员费发放表。表格备注栏中应当注明预算、发放标准及测算依据。 劳务费发放表（学生、外单位人员）的领款人必须由领取人“手签字”，其他部分均不得手写。若在劳务费发放现场取得手写信息，请整理成