会计电算化原理和实训-第五章 帐务处理系统6.ppt

第五章 帐务处理系统 会计电算化原理与实训 第五节 记账 记账 硬盘备份 记账前检查 选择记账凭证 显示记账报告 记账处理过程 记账即登记账簿, 也称登账或过账, 它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法, 是会计核算主要方法之一。 在总账系统中，记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。登记账簿是由具有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账簿等操作。 一、选择记账凭证 记账前，首先要选择需记账的凭证范围，包括期间、类别、记账范围。其中，选择记账范围，可输入连续编号范围，例如“1-4”，表示1号至4号凭证，也可输入不连续编号，例如“5，6，9”，表示第5号、6号、9号凭证为本次需要记账的凭证。 注意：未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围；作废凭证不需审核可直接记账。 三、网络课程制作特色 二、记账前检查 (1) 第一次记账时，检查期初余额是否平衡：如果不平衡时，不能记账。 (2) 检验上月是否记账或结账: 上月未记账或结账时，本月不能记账。 (3) 检验是否通过审核: 若有未通过审核的凭证时，不能记账。 (4) 检验凭证是否平衡: 如果有不平衡凭证时不能记账。 三、硬盘备份 记账前，系统将自动进行硬盘备份,保存记账前的数据。 三、网络课程制作特色 四、显示记账报告 显示记账报告，是经过合法性检验后的提示信息，例如本次需要记账的凭证中有些凭证没有审核或未经出纳签字，属于不能记账的凭证，就可根据提示，修改后再记账。 上述工作除第一步外其他步骤都是由计算机自动进行的。 登记账簿过程处于全自动状态, 一般不需要人工操作。 在记账过程中, 不得中断退出。如果在记账前发生中断，可直接记账; 如果在正在登记过程中发生中断，须先调用恢复记账前状态功能, 然后再记账。 记账属于成批数据处理, 记多次账不受限制。但为了每天打印日记账, 每天至少应在当天业务输入完后记一次账。记完账后的凭证不能在“填制凭证”功能中查询，只能在“查询凭证”功能中查询。 五、记账处理过程 【例3.11】将蓝梦公司2004年1月份已审核通过的记账凭证，进行记账处理。 五、记账处理过程 操作：执行“凭证”｜“记账”命令，打开“记账——选择本次记账范围”对话框。 操作：执行“凭证”｜“记账”命令，打开“记账——选择本次记账范围”对话框。 操作：输入要进行记账的凭证范围。例如，在记款凭证的“记账范围”文本输入框中，输入“1-7”。如果不选，系统自动默认为所有凭证。 操作：单击“下一步”按钮，打开“记账——记账报告”对话框。 操作：如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。 操作：单击“下一步”按钮，进入“记账——记账”对话框。 操作：单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。 操作：单击“确认”按钮，系统开始登记有关的总账和明细账、辅助账。登记完毕后，出现“记账完毕！”提示框。 操作：单击“确定”按钮，记账完毕。 第五章 帐务处理系统 会计电算化原理与实训 第五节 记账