会计电算化原理和实训-第五章 帐务处理系统7.ppt

第五章 帐务处理系统 会计电算化原理与实训 总账系统内部转账定义 总账系统内部转账定义 自定义结转定义 汇兑损益结转定义 销售成本结转定义 对应结转定义 期间损益结转定义 一、对应结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为“借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。 一、对应结转定义 需要注意的是：一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。 【例6.1】根据表6-1给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置对应结转分录。 一、对应结转定义 表6-1 对应结转设置 1.00 制造费用 410103 其他费用 410503 结转制造费用 记 0007 1.00 制造费用 410103 折旧费用 410502 结转制造费用 记 0006 1.00 制造费用 410103 工资费用 410501 结转制造费用 记 0005 1.00 未交增值税 217105 转出未交增值税结转转出未交增值税 记 0004 1.00 未交增值税 217105 转出多交增值税结转转出多交增值税 记 0003 1.00 转出未交增值税销项税额结转销项税额 记 0002 1.00 转出多交增值税进项税额结转进项税额 记 0001 系数 转入科 目名称 转入科 目编码 转出科 目名称 转出科 目编码 摘 要 凭证类别 编号 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：输入编号“0001”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：输入摘要“结转进项税额”。 操作：单击“转出科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择。 操作：单击“增行”按钮。 操作：单击“转入科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：单击“保存”按钮，保存。重复(2)～(9)继续定义其他对应结转分录。 二、销售成本结转定义 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中： 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。 单价=库存商品科目下某商品的月末金额÷月末数量 金额=数量 × 单价 二、销售成本结转定义 如：蓝梦公司会计科目设为： 1241 库存商品 124101 多媒体教程 数量单价 套 124102 电子商务讲座 数量单价 套 124103 多媒体开发工具 数量单价 套 124104 网页制作工具 数量单价 套 124105 多媒体课件 数量单价 套 二、销售成本结转定义 5101 主营业务收入 510101 多媒体教程 数量单价 套 510102 电子商务讲座