企业所得税申操作手册.doc

福建省地方税务局对外服务系统 (企业所得税申报) 纳税人操作手册 北京优达创业科技有限公司 2010年5月 目　　录 1 企业所得税申报 3 1.1 增加申报表 3 1.1.1 功能描述 3 1.1.2 操作步骤 3 1.1.3 操作注意事项 4 1.2 企业所得税年度申报 4 1.2.1 08版企业所得税年度纳税申报表A类 4 1.2.2 08版企业所得税年度纳税申报表B类 7 1.3 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表B类 9 1.3.1 企业所得税月份预缴纳税申报表B类（适用于核定征收） 9 1.3.2 企业所得税季度预缴纳税申报表B类（适用于核定征收） 11 1.4 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类 12 1.4.1 企业所得税月度预缴纳税申报表A类 12 1.4.2 企业所得税季度预缴纳税申报表A类 15 1.5 企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构 15 1.5.1 企业所得税月度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构） 15 1.5.2 企业所得税季度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构） 17 1.6 提交税款 18 企业所得税申报 增加申报表 功能描述 当纳税人用电子办税帐户登录到系统功能操作界面首页（见上图8）时，在页面左边的是功能树区域。其中在纳税申报节点下默认显示的为纳税人在税务机关登记的﹑当期应申报税种所对应的申报表。当用户发现显示的申报表不能满足填报要求时可以执行增加申报表功能。(注意：此功能只有根用户有权使用)。 操作步骤点击 图1 在上图中选中需要申报报表的复选框，如果要选中所有的申报表则只需将全选/全不选复选框选中，最后点击【】【】 本表适用于征收方式为查账征收的一般纳税人及总机构纳税人适用；鉴定中为分支机构的纳税人不进行年度汇算清缴。 08版企业所得税年度纳税申报表A类 操作步骤纳税申报企业所得税申报08版企业所得税年度【】 图5 3﹑选择企业会计制度后，点击【确定】，进入08版企业所得税年度1和附表2的类别。 6、如果需要申报企业年度关联业务往来报告表的，点击表尾的企业年度关联业务往来报告表链接进入填写，如图： 图7 7、企业年度关联业务往来报告表分为四步填写。前一步的报表没有填写完成，后一步无法填写；点击每个附表的链接可以打开每个附表进行填写，每填写完一张，并保存，报表填制情况就会自动变为已填写。 注：如果会计制度选错了，要更改，必须先点【提交税款】进入待申报页面，然后选择【删除】，删除整张表，然后重新进入填写。 08版企业所得税年度纳税申报表B类 操作步骤纳税申报企业所得税申报08版企业所得税年度【】企业所得税年度企业所得税年度B类操作步骤纳税申报企业所得税申报企业所得税申报表图10 2、点击上图中的【】企业所得税申报表 图11 (2)按成本费用核定应纳税所得额 图12 (3)按经费支出换算应纳税所得额 图13 在上图中填写相应的数据后点击【】企业所得税申报表类操作步骤纳税申报企业所得税申报企业所得税申报表 图15 2、点击上图中的【】企业所得税申报表 图16 注：1、点击表未的企业所得税汇总纳税分支机构分配表可进入查看企业所得税汇总纳税分支机构分配表，如图： 图17 (2) 按上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 （a）总机构 图18 (3) 按照税务机关确定的其他方法预缴 （a）总机构 图19 3、在上图中填写相应的数据后点击【】企业所得税申报表类操作步骤纳税申报企业所得税申报企业所得税申报表 图21 2、点击上图中的【】企业所得税申报表 图22 3、在上图中填写相应的数据后点击【】 图24 5、如果不是鉴定户，则提示如图： 图25 企业所得税季度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构） 操作步骤与企业所得税申报表 图26 选择界面 图27 待申报界面 2、点击表后对应的【删除】操作，可删除该表。 3、选择要提交的表，点击【申报】，进入确认申报界面。如图： 图28 4、点击【确认申报】，系统会自动提示如下信息，确定后，系统就提交申报信息。如图： 图29 点击【确定】，提交税款。如果提交成功，系统会自动进入税款实时划缴情况 对外服务系统 企业所得税申报操作手册 北京优达创业科技有限公司 第2页，共19页 增加申报表 企业所得税申报表 填写申报表 保存 保存 保存 企业所得税申报表 填写申报表 08版企业所得税年度 填写申报表 填写申报表 纳税申报节点 填写申报表 08版企业所得税年度 保存