公司差旅费管理设计方毕业设计.doc

XX有限公司差旅费管理 设计方案 一、选题立项的起因、理由 在实习过程中，通过审计了解到XX有限公司在差旅费管理方面的不足，虚报发票的事情时有发生，因为该企业是凭票实销，有些人钻制度的空子，花钱大手大脚，造成了企业差旅费的严重浪费。 差旅费是经费中一项经常性开支的消耗性费用，其数额业务量多，管理难度较大。现阶段，在差旅费管理上采取的管理办法一直是凭票报销，随着时间的推移，差旅费结算的漏洞日益凸显，一定程度上造成差旅费管理上超支问题突出，差旅费开支居高不下。差旅费超支厚厚的一叠差旅费报销单该不该签字?老李实在不想签! 只要出差就会发生虚报费用的事情这个小刘业务能力一般，但是每次出差的费用都偏高。就拿桌面上的单据来说吧，仅温州两个晚上请客户吃饭就花了2200多而且发票很明显属于虚开的，小刘说两个晚上请两家客户吃饭都在同一个饭店，所以饭店老板就一起开了票!作为资深销售员，这种事情老李很明白，即使客户请小刘吃饭或者根本就没有吃饭，发票小刘自己也能开出。目前公司销售业绩很好，在销售费用上公司也不是卡得很紧，但是作为主管销售的经理，老李明白自己必须要想办法解决这个问题。在搞好公司销售工作的同时也必须为公司打造一支能征善战的队伍，没有好的制度管理，使得销售人员个个变成贪图小利、自私自利的堕落分子，长此以往，不但是公司的销售工作做不好，领导没有权威?更重要的是在公司内形成一种贪污腐化的风气，在客户当中给公司形象带来不好的影响。差旅费结算的漏洞日益凸显，标准不执行，制度不落实对于出差的住宿、交通、误餐费用规定的比较详细，但是对于销售人员出差中间的请客送礼等活动的费用没有规定!该公司一般的做法是只要能够拿回来销售单子，对于请客户吃饭还是放的比较松。一些出差人员片面强调各种理由，导致费用住宿支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。钻制度的空子，虚假发票现象严重凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。有的人出差执行任务，将吃饭的费用打入住宿费；有的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。凭票实报实销造成了部分出差人员花钱大手大脚，浪费多少也不心疼的思想观念普快列车不坐坐特快列车；住宿时普通宾馆不住住豪华宾馆；可以合住一间的非要分开住两间，更有甚者，出差期间虽住在亲朋好友家，但为领取伙食补助虚报住宿费，从宾馆中虚开住宿费发票；部分人员借出差机会游山玩水，反正本着有票回单位就能报销，根本不考虑给本单位经费造成的和浪费1)出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，支出的主要目的，客户的成熟度，交易情况等等，考虑到每次招待的客户大小、重要性、人员的不同，依据具体情况来衡量每次的费用数额，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。超出规定标准的费用，财务人员一律不予报销结算，超出的部分由个人承担。审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。（1） 总经理 经理及主管人员 其他相关人员 重要 ≤400 ≤300 ≤200 一般 ≤200 ≤150 ≤100 很小 ≤120 ≤100 ≤100 （）住宿标准特区 直辖市 省会城市 县级市及以下 实报实销（含副总经理，下同） 经理 180 130 120 80 150 110 100 60 （）伙食补助费 特区 直辖市 省会城市 县级市及以下 实报实销 经理 60 40 40 40 60 40 40 40 （）市内交通费 特区 直辖市 省会城市 县级市及以下 实报实销 经理 8 5 3 业务员 10 8 5 3 （）交通工具标准飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 总经理 普通舱 软卧软座 二等舱 实