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商业银行操作风险度量与管理Operational Risk Measurement and Management of Commercial Banks 南开大学经济学院金融学系 李志辉 教授 2006年11月30日 主要内容 操作风险界定 操作风险现状分析 操作风险度量模型 操作风险实证度量 内部控制与操作风险 操作风险管理（ORM）体系 操作风险界定 操作风险的提出 操作风险特征 操作风险损失事件 操作风险的提出 风险管理越来越受到金融机构的重视。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低企业防范风险的资金成本，提高企业的竞争力。 目前，金融机构所面临的风险大体可以概括为市场风险(Market Risk)、信用风险(Credit Risk)以及操作风险(Operational Risk)。 市场风险是指由于特定的市场风险因素变化而引起的净收入或投资组合价值的波动。信用风险是指由于机构外部的合作伙伴、借款人、供货商违约引起的净收入或者净资产的波动。市场风险和信用风险很早就引起了金融机构的重视，到目前为止都已经有了较为成熟的风险管理技术。 操作风险的涵义 虽然操作风险这个概念的提出已有较长的历史，但将其与其他两种风险并列为金融机构面临的三种主要风险则是最近几年的事情。国际银行监管巴塞尔委员会2001年以来连续三次发表长篇咨询报告，与业界磋商如何建立稳妥的操作风险管理和监管机制。在学术界，操作风险的研究也得到长足的发展，出现了一批从不同角度出发的操作风险度量模型，为操作风险的管理提供了较为可靠的基础。 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险(strategic and reputational risk)。 BBA关于操作风险的界定 巴塞尔协议发展与操作风险 资本配置：当前与未来 操作风险凸现原因 金融全球化的迅速发展，跨国金融交易和服务面临不同的社会、政治和法律制度，增加了银行的操作风险暴露 新技术的发展尤其是信息技术在金融领域的广泛应用，大大提高了银行金融服务的效率，但同时加大了商业银行的操作风险 信用风险和市场风险管理技术的迅速发展，在缓释信用风险和市场风险的同时，加大了操作风险 金融创新和市场压力需要银行开发更为复杂的金融产品 操作风险的特征 具体／特质性 复杂性 分散性 差异性 内生性 操作风险部分典型案例（国际） 操作风险国内部分案例（国内银行） 1997年6月，福州市商业银行马江支行原行长贺冬玉将拆入资金7000万人民币中的3690万挪用4家私有公司使用及马江支行自购股票。 1998年5月，原中国银行南海支行丹灶办事处信贷员谢炳峰、储蓄员麦容辉共同贪污5250万元潜逃。事后，警方追回赃款人民币3311万元，检察机关扣押并追回588万元，尚有972万未能追回。 1998年9月22日，江苏扬州的郝氏兄弟利用自制装置侵入工商银行扬州分行电脑系统，将72万元转入以其假名开设的银行活期存折，并提款26万元。 2002年1月6日，中国银行巴黎第九区分行总值40多万欧元现钞和法郎现金被盗。盗贼还破坏了分行的相关通讯线路，导致中国银行巴黎第九区分行和十三区支行互联网中断，以致两处分支机构无法正常营业。 2002－2003年6月，工商银行上海外高桥保税区支行向“姚康达”一人就发放个人住房贷款7141万元，这些资金被用于购买128套住房，炒作房地产。 2003年审计署审计报告中公布的“华光案”中，冯明昌利用其控制的13家关联企业，累计从工商银行广东南海支行获得贷款74.21亿元，案发后，其中28.8亿元无法归还。 国内银行近年部分操作损失事件 我国商业银行操作风险特征 操作风险具有很强的突发性 商业银行的操作损失事件呈二维分布（高频、低额＋低频、高额） 人员因素引起的操作风险占了大多数 商业银行操作风险的单笔损失金额呈逐年上升趋势 我国商业银行操作风险职务犯罪严重 我国商业银行操作风险分布特点明显（损失事件58%来自内部欺诈，损失金额49%发生在信贷部门 ） 福克思2004中国银行业巨贪100强 银行系统机构、职工数目（2004年底） 目前的操作风险管理存在的问题 操作风险认识的落后 操作风险度量技术的落后 缺乏健全的操作风险管理框架 操作风险现状分析 损失事件和业务部门 国际现状 我国现状（1990年—2003年） 损失事件和业务部门 损失事件 业务部门 损失事件分类（7大类） 内部欺诈（Internal Fraud）：有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、在职员的账户上进行