第6章 税收效应.doc

第6章 税收效应 一、习题 1.填空题 （1）税收效应通常包括____和____两个方面。 （2）____是指生产者在如何运用自己可支配的各种生产要素以实现利润最大化目的的方面所作的各种抉择或决策。 （3）根据税收对生产者选择的替代效应，若政府对商品A征税，对商品B不征税，则生产者会____A的生产量，而____B的生产量。 （4）要分析税收对纳税人在经济行为方面的总效应或净效应，应将____效应和____效应结合起来，进行____。 （5）若劳动力供给曲线形状为____，则税收对劳动投入的影响表现为收入效应。 2.判断题 （1）现实经济生活中，税收通常是中性的。（ ） （2）征税后消费者实际支付的价格比征税前的价格高。（ ） （3）征税后生产者实际得到的价格比征税前的高。（ ） （4）若税收制度规定的税收折旧率高于实际折旧率，则税收对私人投资的影响表现为抑制性。（ ） （5）若税收制度规定的税收折旧率等于实际折旧率，则税收对私人投资的影响表现为中性。（ ） 3.单项选择题 （1）税收对生产者行为的影响是通过对（ ）的干扰来实现的。 A.商品的供给 B.商品的需求 C.消费者行为 D.市场价格机制 以下各题依照图2作答。（见课本） （2）征税后，生产者剩余的损失为（ ）。 A.A+B的面积 B.C+D的面积 C.A+C的面积 D. B+D的面积 （3）征税后，消费者剩余的损失为（ ）。 A. A+B的面积 B. C+D的面积 C. A+C的面积 D. B+D的面积 （4）征税后，政府征税造成的总损失为（ ）。 A.A+B的面积 B. B+D的面积 C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积 （5）税收总收入为（ ）。 A.A+B的面积 B.B+D的面积 C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积 （6）税收的额外负担为（ ）。 A.A+B的面积 B.B+D的面积 C.A+C的面积 D.A+B+C+D的面积 4.多项选择题 （1）下列关于税收对劳动投入效应的描述，正确的有（ ）。 A.人头税较之比例所得税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应 B.比例所得税较之人头税有更多的激励纳税人增加劳动投入的效应 C.比例所得税较之同额（收入效应相同）的累进所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入 D.累进所得税较之同额（收入效应相同）的比例所得税能更多地激励（或更少地妨碍）人们增加劳动投入 E.具有累退性质（随着收入的增加，纳税人所缴税款占收入的比重反而降低）的商品税较之同额（收入效应相同）的累进或比例所得税对劳动投入有更大的激励作用 （2）决定私人储蓄的因素有（ ）。 A.现期收入 B.预期收入 C.储蓄利率 D.净财富 E.私人投资 （3）税收对纳税人投资行为的效应，主要通过（ ）两个方面表现出来。 A.税前投资收益 B.税后投资收益 C.纳税额 D.折旧因素 E.收益期 （4）税收所影响的经济行为包括（ ）。 A.生产者行为 B.消费者行为 C.劳动投入 D.私人投资 E.私人储蓄 （5）税收对下列经济行为的收入效应和替代效应方向相反的是（ ）。 A.生产者行为 B.消费者行为 C.劳动投入 D.私人投资 E.私人储蓄 5.名词解释 （1）生产者剩余 （2）消费者剩余 （3）税收额外负担 （4）税收效应 （5）税收中性 （6）税收的替代效应 （7）税收的收入效应 （8）无差异曲线分析 6.简答题 （1）简述税收对生产者行为的影响。 （2）简述税收对消费者行为的影响。 （3）简述税收对劳动投入的影响。 （4）简述税收对私人储蓄的影响。 7.论述题 税收对私人投资的影响包括哪些方面？具体各有什么影响？ 二、答案 1.填空题 （1）收入效应 替代效应 （2）生产者行为 （3）减少 增加 （4）收入 替代 无差异曲线分析 （5）向后方弯曲 2.判断题 （1）× （2）√ （3）× （4）× （5）√ 3.单项选择题 （1）D （2）B （3）A （4）D （5）C （6）B 4.多项选择题 （1）ACE （2）ABCD （3）BD （4）ABCDE （5）CDE 5.名词解释 （1）生产者剩余 答：生产者剩余是生产者卖出的商品实际得到的金额与所愿意售出的金额之间的差额。 （2）消费者剩余 答：消费者剩余是指消费者购买的商品所愿意支付的金额与他实际支付的金额之间的差额。 （3）税收额外负担 答：税收额外负担是指征税带来的整个社会的福利损失，它等于税收总成本减去税收收入的差额。其中，税收总成本等于生产者剩余的损失与消费者剩余的损失之和。 （4）税收效应 答：税收效应是指纳税人因政府课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，通常可归纳为收入效应和替代效应两个方面。 （5）税收中性