中国远洋运输集团财产清查培训的资料.doc

2012必威体育精装版文档-管理系列 (word可编辑版)  中国远洋运输集团 财产清查工作培训资料 资料目录 资 料 页 次 一：财产清查具体方案 3-49 二：待处理资产损失明细表（1页） 50 三：资产清查明细表（67页、含清查损失、预计损失两部分） 51-117四：报告参考格式 其中：总公司本部、二级公司审计报告参考格式（10页） 118-127 二级公司无核销损失的审计报告参考格式（2页）128-129 五：财产清查内控问卷 130-153 其中：采购与付款循环调查问卷（4页） 130-133 仓储与存货循环调查问卷（3页） 134-136 工薪与人事循环调查问卷（2页） 137-138 控制环境调查问卷（3页） 139-141 会计系统调查问卷（2页） 142-143 生产循环调查问卷（3页） 144-146投资与筹资循环调查问卷（3页） 147-149 销售与收款循环调查问卷（4页） 150-153 六：财产清查相关文件6份（19页） 154-172 方案目录 项 目 页 次第一章：总则 4 第二章：财产清查户数范围 4-5第三章：财产清查的目的及作用 5-6 第四章：财产清查的基准日 6第五章：财产清查法规依据 6-7第六章：财产清查的资料范围 7-8 第七章：财产清查的方法和步骤 8-9 第八章：企业财产清查的程序 9-10 第九章：审计工作程序 10-11 第十章：财产清查的内容及要求 11-43 第十一章：内部控制的审核内容及要求 43-44 第十二章：财产清查表格及报告 44-46 第十三章：项目组织工作 46-47 第十四章：项目的时间安排 47-48第十五节：中介机构的协调与配合 48 第十六章：附则 49 中国远洋运输集团 财产清查工作具体方案 第一章 总 则 第一条 为保证中远集团财产清查工作的顺利进行，指导和规范财产清查工作的具体操作程序，提高中远集团财产清查工作的效率，特制定中远集团财产清查工作具体方案（以下简称“具体方案”），供此次财产清查参与单位使用。 第二条 本具体方案按照财政部颁布的关于国有企业申请执行《企业会计制度》的程序及报送材料的规定、关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知等各类文件规定，结合中远集团的实际状况编写而成。 第三条 财产清查工作将按照“适度规模、重点跟踪”的指导方针，采取“充分准备、统一部署、集中力量、分步实施”的工作原则进行。 第二章 财产清查户数范围 第四条 财产清查范围：中远集团所属所有国内全资、控股企业国有企业、有限责任公司，已执行《企业会计制度》的中外合资、股份制企业除外。 第五条 参加财产清查单位必须同时具备以下基本条件： 一、具有企业法