公共经济学12纵向政府间的关系.ppt

 财政学 第十二章 政府间纵向财政关系 财政学 引言： 1、概念：政府间的纵向财政关系就是指财政体制，是中央与地方的利益关系在财政领域中的具体反映。 2、内容：包括各级政府间事权、财权以及政府间财政转移支付制度三个方面。 本章目录 12.1 纵向间政府关系的类型 12.2 中央与地方职能的分工 12. 3 中央与地方收入的划分 12.4 中央对地方的干预方式 12.1 纵向间政府关系的类型 12.1.1 单一制 12.1.2 复合制 12.1.3 财政的集权与分权 12.1.1 单一制 单一制是由若干行政区域构成单一主权国家的国家结构形式。 1、其主要特点是： 1）从法律体系看，国家只有一部宪法，由统一的中央立法机构根据宪法制定法律； 2）从国家机构组成看，全国只有一个最高立法机关，一个中央政府、一套完整的司法系统； 3）从中央与地方的权利划分看，中央权力机关对内高于一切，地方接受中央的统一领导，地方政府的权利由中央政府授予，地方性质区域单位和自治单位没有脱离中央而独立的权力。一切大政方针，全由中央政府决定，整个政府管辖的区域与权利的大小，官员的任免与奖惩，全由中央政府决定或同意。对于地方政府不适当的行政行为，中央政府有权加以撤销； 4）在中央集权的同时，实行某种程度的地方自治； 5）从对外关系看，单一制国家作为一个国际法主体出现 返回 12.1.2 复合制 复合制是由若干个具有较大自主性的政治实体联合组成各种联盟的国家结构形式。 复合制又可以分为联邦、邦联等。 其中联邦是最基本也是目前为止最稳固的一种形式。 1、联邦制是由若干个联邦单位联合组成的统一国家。 其主要特点是： 1）从国家的法律体系看，除有联邦宪法、法律外，各成员单位还有各自的宪法和法律； 2）从国家机构的组成看，除设有联邦立法机关、联邦政府和联邦司法外，各成员还设有各自的立法机关、政府和司法系统； 3）从联邦和各成员的权力划分看，宪法明确规定了各自的权利范围，各级政府都限制在自己的职权范围内，在此范围内自主行动。 4）从解决权限争议的角度看，联邦制国家均设有仲裁机关，对中央和地方就各自的宪法权利所发生的争议做出仲裁。 联邦制下中央政府与成员单位在政府权力划分，在各国的宪法上有多种不同的规定方式，主要有如下三种：1）联邦权利采用列举方式，剩余权力归各地方，如美国。2）各成员单位的立法权一一列举，剩余权力归联邦，如加拿大。3）宪法中写下三个“立法项目表”，列举中央、成员单位、中央与地方的共同立法项目。 帮联制是一种比较松散型的国家结构形式，这种制度中的地方政府几乎就是独立的国家，拥有完整的主权。但它们为了一些共同利益需要采取统一的行动，需要有一个超国家机构来协调和制约各独立国家。这个超国家机构带有一定的中央政府的性质，只是它的权力非常有限。 12.1.3 财政的集权与分权 根据通常的标准，单一制国家与财政集权体制相联系，联邦制国家与财政分权体制相联系。但是，虽然国家结构形式对财政的集权和分权、财政体制有着重要的影响，但是，要准确地反映财政的集权和分权，还需要从更加具体的角度来把握 对财政集权和分权的把握可以从两个角度来衡量， 第一是从性质上来看，主要是看中央和地方政府之间的经济利益关系与地方政府的行为方式。 第二是从数量来分析，可根据地方政府的财政收支情况来判断财政体制的集权与分权程度 另外，财政的集权与分权不仅涉及到中央与地方关系中财政职能的行使有没有分工以及分工的程度，而且涉及到财政集权与分权的结构状况。 返回 12.2 中央与地方职能的分工 12.2.1 中央与地方职能分工理论 12.2.2 联邦制国家下政府间的职责与支出划分――以美国为例 12.2.3单一制国家下政府间的职责与支出划分――以中国为例 12.2.1 中央与地方职能分工理论 12.2.1.1 资源配置职能 哪些公共产品该由中央政府来提供，哪些该由地方政府来提供，这种分工的原则界限该怎样确定。 1） 促使资源有效配置的机制 资源配置职能如何在中央与地方之间进行分工取决于怎样才有助于实现效率。而效率的实现有赖于成本效益的权衡机制。 私人产品的有效配置之所以能够通过市场交换来实现，就是因为市场提供了这么一个机制，使得得益者与成本承担者是同一个人，他要实现自己的利益最大化就必须审慎地将成本和得益进行比较。 在公共产品的情况下，要实现资源的有效配置，也