《现金案例、故事》PPT课件.ppt

模块四:日常资金管理 日常资金管理 第一讲 现金管理 案例分析： 富翁与乞丐的故事 某富翁遇到一个乞丐，看到其衣衫单薄，动了恻隐之心，掏钱时发现身上只有一张100元，想到把钱给了乞丐午饭怎么解决？就把价值1000元的大衣脱下来送给乞丐，给乞丐接过来后又马上还给他说：“你还是给我现金吧，衣服不能拿去买饭吃！”这回富翁饿了一中午…… 故事说明了什么道理？ ——现金为王、现金的流动性 小组讨论： 股东 供应商 银行 债权人 财税部门 员工 最后： 案例讨论： 现金VS利润（柯达公司CFO的观点） ——现金和利润的关系 如果一个企业没有现金，就意味着破产。有些企业可以用某些手段操控利润，但现金就是现金，没有人能够操控。 如：有110元，用 100元买了一只羊，转手卖了150元。利润=50元，但收到的是欠条，如果当你用完身上的10元还不能收回钱，你就只有破产去行乞。但如果不做买卖就没钱赚，原来的钱也很快会花完。 现在你能说清楚现金和利润的关系了吗？ 自由讨论： 对某公司财务报表上净利润和银行存款的分析 “现金为王”，真的理解了吗？试试： 某公司三年来财务报表上显示数据如下（万元） 净利润：100-150-300 银行存款：100-110-120 你认为这家公司的经营情况好不好？ 案例症疗： 上海轮胎橡胶集团的现金管理 ——现金回收和支付管理方法 症状：营销网络铺得太广，造成库存增加，资金沉淀，回收、支付不及时，财务调控能力减弱。 诊断：在资金周转方面遭遇“心脑供血不足” 请你开处方！ 1、不论对银行和进货商、客户，严格建立公司信用体系，按期支付到期商票 。 2、实施供应商按需供货，按投料结算，大幅度降低存货、仓储面积和仓储费用。 3、子公司的销售回笼和大额对外支付统一到集团集中管理，有效地控制了浮游资金，大幅度降低了资金日存量，强化了资金管理、降低了贷款余额。 制定本组创业计划中未来一年的月现金预算表并对利润和现金进行可能的盈亏分析。 日常资金管理 第二讲 应收账款管理 自由讨论： 七仙女帮董永还债 董永家一贫如洗，为借钱安葬老父， 只好接受傅员外的条件：为他白干3年。七仙女爱上董永并嫁给了他。傅员外要挟七仙女必须在一夜间织成锦缎10匹，否则劳务时间便延长为6年。七仙女邀6位仙姐帮助成功，董永很快恢复了自由之身。 董永和七仙女采用的是什么还债方式？ 小组讨论： 老板垫钱给公司，算不算是负债？ 预收了客户一笔货款，算不算是负债？ ——应收账款的确认 小组讨论： 债主两年不追讨，欠的钱就可以不还了吗？ ——坏帐的确认 小组讨论： 想一想：在你的公司里，可以接受哪些应收帐款偿还方式呢？方法有很多哦…… 案例分析： 罗斯顿（Ruston）制造公司是一个全部靠信用销售的企业 。它有成功经营的的经验并获得了不菲的利润。信用方式是30天支付销售款。从顾客那里的收款情况大概是这样：在30天内收回70%货款，20%是在60天内收回，7%是在90天内收回，有3%的坏帐损失。所有者考虑对提早付款者提供现金折扣，可是具体执行起来成本较高。所以有人说不需要，还说这是贿赂顾客放弃原先他们合法拥有的延期支付权。 现金折扣=贿赂吗？ 现金折扣与坏帐是如何相关的？ 什么是现金折扣政策，如果有的话，你推荐吗？ 能力训练项目作业： 安排和制定本组创业计划中的应收账款管理方法，并制定相关制度。 日常资金管理 第三讲 存货管理 案例讨论： 海信的存货管理方法 海信电器股份有限公司汤业国总经理凭借他的存货管理方法，获得首届营销人金鼎奖的中国杰出销售总经理奖。据他介绍，这归功于海信电视的存货营销管理方法。如：根据市场需求给某个厂家下5000台的订单，比如说好至少需要5天；那么一天1000台，我仓库中相应料的供应量就是5000，正好够生产车间干5天，然后接下一个订单。循环往复，每个生产周期衔接得恰到好处。这样，既保证不断货，又有适当库存。 你知道这叫什么管理方法吗？对公司销售产品有什么好处？ 自由讨论： “存货”经