同业公会 外汇【可编辑】.doc

外汇管理概论 1、外汇：指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产 包括： 外币现钞（纸币和铸币） 外币支付凭证或支付工具（票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证、银行卡等） 外币有价证券（债券、股票等） 特别提款权 其他外汇资产 外汇管理：一国政府授权货比当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制行为。 经常项目：指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。 货物：通过我国海关的进出口货物 服务：包括运输、保险、旅游、通讯、建筑、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、各种商业服务、个人文化娱乐服务及政府服务 收益：a 职工报酬 b 投资收益 经常转移：侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目 资本和金融项目：指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目。 资本项目：包括资本转移如债务减免、移民转移等内容 金融项目：a 直接投资 b 证券投资 c 其他投资 我国现行外汇管理体制的基本特征 经常项目可兑换：对经常项目项下的外汇对外支付或转移没有限制 a 可自由保留外汇 b 对经常项目外汇支付不施加限制 c 货物贸易外汇管理制度的核心内容是总量核查、动态监测和分类管理 d 实行真实性审核 资本项目管制：对资本项目项下的外汇收支实行必要管制 a 对资本项目实行审批、核准和登记制 b 资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准 c 资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用 d 资本项目下的外汇支出，应当按照外汇管理部门有关规定，凭有效单证以自由外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构支付 外汇市场：进行外汇交易的场所。 主要参与者：客户、外汇指定银行、外汇经纪人和中央银行。 主要功能：调节外汇的供求、形成外汇价格体系、便利资金在国际间转移、提供外汇资金融通、防范和管理汇率风险 外汇汇率： 人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。 国际收支调节：市场调节+政府调节（政府政策、财政政策、汇率政策、直接管制和国际协调等）。新条例规定，国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。 金融外汇业务监管： a 银行结售汇市场准入管理 b 结售汇周转头寸管理 c 金融机构外汇收支管理 d 金融机构外汇业务现场检查 e 非银行金融机构结售汇业务市场准入管理 等 6、外汇管理的基本内容 经常项目外汇管理 贸易外汇管理：a 全面改革货物贸易外汇管理方式，简化贸易进出口收付汇业务办理手续和程序。 b 调整出口报关流程，取消出口售汇核销单 c 简化出口退税凭证 d 提升监管手段，防范外汇收支风险 服务贸易外汇管理：a 取消服务贸易购汇核准，所有服务贸易购付汇业务均可在金融机构直接办理 b 等值5万美元以下服务贸易收付汇业务无需审单 c 对于仍需审核单证的业务，审单要求也进行可多项简化 d 放宽境内机构服务贸易外汇收入境外存放条件，允许企业集团服务贸易外汇收入集中存放境外