加油站账员培训加油站记账员管理办法.docVIP

中国石化四川石油分公司 加油站记账员管理办法 （初稿） 第一章 总则 第一条 为落实内部控制要求，加强经营加油站内部管理，防范资金风险，保证财产安全，明确和落实记账员岗位职责，特制定本办法。 第二条 各加油站设专职或者兼职记账员，记账员是协助加油站负责人做好财务管理工作的加油站管理人员，由分公司财务部门统一管理。 第三条 本办法所称加油站包括我省系统内所有加油（气）站。 第二章 记账员管理体系 第四条 记账员管理模式 1、省公司负责统一制定记账员管理架构和制度，并监督全省各分公司记账员管理工作的开展。 2、地市公司负责统一设置记账员岗位并配备人员。片区财务岗负责记账员的业务指导、考核及日常管理工作。地市公司财务稽核岗位负责指导和监督片区财务岗对记账员的日常管理工作。地市公司财务部门各专业主办岗位负责对网点各项专业工作进行指导和监督。 3、记账员岗位管理框架图： 注：实线表示直接汇报和管理关系，虚线表示监督和指导关系 第五条 记账员设置类型与标准 各单位应根据加油站实际经营情况，设置专职或者兼职记账员。 具体的设置标准： 1、加油站年销量3000吨以上，原则上设置单站专职记账员。 2、销量较小且地理位置偏远的加油站可设置兼职记账员（记账员兼加油员）。兼职记账员不得由加油站站长担任，且原则上安排为常日班。 第三章 岗位职责 第六条 记账员岗位职责及履行 第七条 记账员具体岗位职责 1、资金管理 （1）全面掌握营业加油站营业额、资金动态变化情况。 （2）每日负责清点核实营业款。 （3）定期检查员工投币情况；抽查员工随身携带的找零金是否超限额。 （4）资金管理不相容岗位相分离，存折和密码分管、保险柜钥匙和密码分管、回单核对等关键控制点必须执行到位。 （5）每日核对销售日报表银行存款与缴款单是否一致，确保缴款单编码、大小写金额及张数与零售账表册系统相符。 （6）..\细化加油站管理办法\加油站财务手册执行情况抽查表.xls - 13 - 库存管理 零售账表册系统管理与维护 资金管理 发票管理 加油卡管控系统 资产价值管理 其它工作 便利店财务管理 记账员岗位工作职责 省公司财资处 分公司专业线主办 分公司稽核主办 加油站记账员 片区财务岗 地市公司财务核算部经理 省公司稽核主管