国际结算实务与操作第三章　汇付.ppt

* * * * * 第三章　汇　　付 汇付（或汇款）业务是国际结算的主要方式之一，它既可适用于贸易结算和非贸易结算，也可适用于外汇资金的划拨。本章主要介绍汇付的业务程序、相关当事人的权利和义务及汇付在贸易中的应用。 　 * 第一节　汇付概述 国际结算方式，又称国际支付或付款方式，主要包括汇付、托收和信用证。在目前的国际结算中，绝大多数采用非现金结算方式。汇付具有手续简便等特点，因此成为国际结算的主要方式之一。 一、汇付的概念 国际结算中的汇付（Remittance）又称汇款，是指银行接受客户的委托，通过银行自身的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。 　 * 在汇付业务中，债务人主动将资金和汇款申请书交给当地一家银行，由其根据债务人的要求，制作付款委托书作为结算工具寄送债权人所在地的银行，同时将资金转移给该银行，委托其转交给债权人。在这一过程中，资金和结算工具的流动方向均为同一方向，即由债务人流向债权人，因此，汇付业务属于顺汇（The remittance is that the funds flow in a favorable direction to the payment instructions transmitted therefrom）。汇付业务不仅适用于贸易和非贸易的结算，凡是外汇资金的转移都可以采用汇付方式。 * 二、汇付的性质 汇付是一种商业信用的支付方式，即银行只提供服务而不提供信用。在汇付业务中，银行只负责按债务人的指示将资金转交给债权人，汇出银行对邮递过程中的延误、遗失及邮电部门的其他过失不承担责任；汇入银行则仅依据汇出银行的指示并在代理协议范围内，对汇出银行承担解付款项的义务。无论是汇出银行还是汇入银行对贸易中的货物及与货物有关的单据不承担责任，而是由出口商在发货后，自行将有关的单据寄送给进口商，因此，汇付业务又称之为“单纯付款”业务。 　 * 三、汇付的当事人及其权利义务 在汇付业务中，通常有四个当事人，即：汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 （一）汇款人（付款人）（Remitter） 汇款人是委托汇出行向国外债权人支付款项的债务人。在国际贸易中，汇款人通常为进口商。作为贸易合同的买方，其权利为要求出口商提供合格的货物。作为汇付的一方当事人，其义务是，填制汇款申请书，向汇出行交款付费，履行付款义务。 　 * （二）收款人（或受益人）（Payee or Beneficiary） 收款人是指接受汇款人所汇款项的债权人。在国际贸易中，收款人通常为出口商。作为贸易合同的卖方，收款人的权利是凭证据取得货款。　 * （三）汇出行（Remitting Bank） 汇出行是接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。汇出行办理的汇付业务称为汇出汇款。该银行通常为汇款人所在地的一家银行。若汇出行接受了汇款人的汇款申请，则与汇款人之间确立了合同关系，该银行应按照“汇出汇款申请书”的相关内容以及汇款方式办理款项汇出业务，向汇入行转交资金。作为汇款人的受托人，汇出行有权收取相关费用，同时更有义务按申请书的要求正确办理汇出款项。　 * （四）汇入行（Paying Bank） 汇入行是接受汇出行的委托，依“支付授权书”内容，向收款人解付款项的银行。汇入行办理的汇付业务称为汇入汇款。该银行通常为收款人所在地的银行，一般为汇出行的联行或代理行，又称之为解付银行。作为汇出行的受托银行，它有权向委托人收取业务费用，其主要义务是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人并向其解付款项。　 * 第二节　汇款的偿付与退汇 一、汇款的偿付 汇出行授权汇入行解付汇款时，将汇款金额拨付给汇入行，称为汇款的偿付,俗称头寸偿付，即汇款资金的调拨与抵补偿付。通常，不论汇出行采用哪种方式向汇入行发出付款授权书，按照通行的惯例，在发出授权书的同时，必须以同样方式将头寸拨付给汇入行，使汇入行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇付业务都要有一笔相同金额的头寸偿付业务。 *