国际结算实务与操作第十二章　备信用证.pptVIP

* 二、备用信用证在非贸易中的应用 （一）投标中可使用备用信用证 （二）履约担保可使用备用信用证 （三）资金融通担保可使用备用信用证 （四）押汇担保可使用备用信用证 ? * 第三节　备用信用证与跟单信用证的区别 备用信用证既然可以适用UCP，则必然与跟单信用证有相似之处，如两者均属银行信用，开证银行都承担第一性付款责任；两者都具有独立性原则，是独立于基础合同之外的自足文件；两者都以受益人提交规定的单据为付款条件等。但毕竟它们是两种不同的信用证，因此也存在着不同之处。 ? * 一、适用范围不同（Different Scopes of Application ） 跟单信用证主要适用于国际贸易领域，它从其产生时起就与国际贸易紧密联系在一起；而备用信用证不仅可以适用于国际贸易，还广泛适用于包括国际贸易在内的多领域，特别是已发展成为适用于各种用途的融资工具等。 ? * 二、在贸易中的作用不同（Different Functions in Trade） 跟单信用证一般以清偿货款为目的，属于买卖合同的结算方式之一，在此银行在受益人履行交货义务后付款，承担了债务人的义务。因而，跟单信用证首先充当的不是担保合同履行的手段，而是充当合同货款支付的手段。它常常作为货款收付形式出现在基础合同的支付条款之中。 ? * 备用信用证在贸易中一般作为货款收付的保证手段，并且作为贸易合同所规定的托收、汇款、寄售等商业信用结算方式的一种信用补充手段和额外担保形式载入基础合同。货物发运后，首先卖方根据基础合同规定，通过汇款、托收等形式来收取货款，只有在这种商业信用的支付方式未能奏效时才能寻求备用信用证的收款保护。由此可见，备用信用证一般是以融通资金并起到担保作用为目的，它是在买方未能付款时银行负赔偿责任，备用信用证充当的不是支付手段，而是发挥了一种担保的作用。 ? * 三、付款责任不同（Different Payment Liabilities） 在跟单信用证业务中，开证行承担第一性付款责任，只要受益人提示了相符单据，开证行必须履行其付款义务，而不论开证申请人的状况如何。因此，跟单信用证是受益人履行交货义务后银行首先付款；而备用信用证下尽管开证人在形式上也承担见索即付的第一性付款责任，但它是在申请人未能履行其基础合同义务时由开证人负赔偿责任，具有银行担保的性质。 ? * 四、信用证的目的不同（Different Objectives of Credits） 在国际贸易中使用的跟单信用证，以信用证被使用为目的，即进口商希望使用信用证让卖方放心地交运货物，以达到获得所需货物的目的。而出口商接受信用证的目的是希望交货后能及时安全收回货款。因此，进出口双方都希望跟单信用证生效而被使用；但开立备用信用证的目的正相反，以该备用信用证不被使用为目的，所有当事人都希望基础合同能被履行，该信用证则可“备而不用”。 ? * 五、开立信用证的主体不同（Different Parties Who Issue Credits） 依UCP，开立跟单信用证的主体为银行；而依ISP98，开立备用信用证的主体并不限于银行，还可以是自然人、合伙组织、保险公司等非银行机构。因此，ISP98以“开证人”（Issuer）替代了“开证银行”（Issuing Bank）。 ? * 六、信用证要求的单据不同（Different Documents Required in Credits） 跟单信用证一般要求受益人提示包括正本运输单据在内的货运单据。而运输单据，如提单是一种物权凭证，它代表货物的所有权或占有权。开证行在支付货款后便控制了该物权凭证，申请人必须付款赎单，才能提货。而在备用信用证下，要求的单据既可以是货运单据，也可以不是货运单据，通常仅仅为受益人出具的书面声明加附汇票、发票或简单的收据等。故备用信用证不能较好地保障开证人取得偿付的权益。 ? * 七、信用证的转让不同（Different Transferability of Credits） 信用证的转让是信用证项下支款权的转让。依UCP600的规定，可转让信用证只能转让一次，但只要信用证不禁止部分装运或部分支款，可转让信用证可以分为若干部分分别转让，但其总额不得超过信用证金额。这种部分转让使得第一受益人在作为中间商时可以直接将信用证用作几个供货商（第二受益人）获得付款的保障，而不必向银行另行申请开立信用证。与