小额贷款有限责公司财务管理制度.docxVIP

喀喇沁旗盛泽小额贷款有限责任公司 财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司贷款业务的发展，提高公司经济效益，根据《自治区小额贷款公司会计核算暂行办法》、《金融企业财务规则》、《金融企业款及制度》等有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制订本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）根据贷款的流动性要求有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资料的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的构建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负责组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》及有关财务的规定，坚决按财务制度办事并严守公司秘密。 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。 第六条 公司应根据审查无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一的金融企业会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 做好财务审查工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 财务人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证劵、贷款等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立财务档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人进行监交，交接人员和监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定及小额贷款公司增加资本金的有关规定增加资本金。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资，及时向自治区金融办申报批准后，财务部门应据实调整。 第十五条 公司按照有关规定向金融部门筹集的资金，需努力降低筹资成本，同时需按月计提筹资利息支出，并计入成本。 第十六条 加强应付账款和其他付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》及上级有关部门对小额贷款公司的现金管理规定执行，根据本公司实际需要，合理合适现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第十八条 严谨白条抵库和任意挪用现金，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第十九条 银行存款的管理：加强对银行基本账户及专用账户的必威体育官网网址工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管并用制度，严禁在任何空白合同上加盖公司印签。 第二十条 出纳要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户外借给任何单位和个人办理结算或套取现金。 第二十一条 贷款的管理：对贷款应按户分页记账，月末做一次贷款情况的分析，报出下月到期的贷款，并报有关领导和分管业务部门。督促业务部门积极催收，避免形成逾期。 第二十二条 其他应收款的管理：应按户分页记账，严格员工个人借款审批程序，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。单据报销流程是：