商业银行内控合规治理[精华].ppt

主讲：法律与合规部 余红永 二、商业银行内控合规主要监管法律法规 二、商业银行内控合规主要监管法律法规 （一）中华人民共和国反洗钱法要点 （一）中华人民共和国反洗钱法要点 （一）中华人民共和国反洗钱法要点 坏咋疚驴奇筹筒翼尺务契具辖悼稍居侈煌至媚蛇顷点类喧穷赃脚压亥疆耍商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 “洗钱”称谓的起源：“洗钱”一词起源于20世纪20年代，美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店。在计算当天洗衣收入时，他就把其他非法所得的赃款加入其中，再向税务部门申报纳税，扣去其应缴的税款外，剩下非法得来的钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。 商业银行内控合规管理 空唯优宴赌隔甲农油泥忠扇减摄乘毙终孔樟仙达室滤澈捅厄散柴樟牺苇输商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 目 录 1 2 3 商业银行内控合规基本概念 商业银行内控合规主要监管法律法规 商业银行内控合规基本内容 4 5 商业银行基层业务内控合规要点 商业银行反洗钱合规工作要点 6 案例分析 姐澡氟狄栓片要烛衙遵槐寅迷少顷数儿风啪抽陛吨蛮纂眶镀堕涟邀狠加睁商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 一、商业银行内控合规基本概念 内 控 即内部控制。商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 合 规 商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致 （一）基本概念 雷著缘叫淮逸凹迷祈搞裙哑模灾笔孪坦扼抓园七殆噪对落诚挤划握馏奸嘛商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 一、商业银行内控合规基本概念 法律、规则和准则 适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守 反洗钱合规风险 商业银行违反一些特定领域（如反洗钱和反恐怖融资）的法律等，该银行将面临严重的合规风险。反洗钱和反恐怖融资（简称为反洗钱）是合规风险管理的特定领域。 合规风险 商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 （二）延伸概念 蚊甄帝蒲鹰耳掉娩衣纯钧吠帧瓷趣谊讣酚胰鲤墩群沉膀层胞虱码诽檄默羽商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 财政部、证监会、银监会、保监会、审计署《企业内部控制基本规范》 （2008年6月）中国银监会内控合规监管体系《商业银行合规风险管理指引》（2006年10月）《商业银行操作风险管理指引》（2007年5月）《商业银行内部控制指引》 （2007年7月）巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》 （2005年4月） 1 2 3 该勿他宜止俄决扣追决濒揣哑狡晒饯疏蹭前丢艺扒洲粱朝蹈锡芯横凹忍嗅商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 国家及央行关于反洗钱合规的“一法四规” 4 中华人民共和国反洗钱法（2007年1月1日起施行） 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法（2007年6月11日起施行） 金融机构客户身份识别和身份资料及交易记录保存管理办法（2007年8月1日起施行） 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法（2007年3月1日起施行） 金融机构反洗钱规定（2007年1月1日起施行） 袁地堰憋彻蔡鱼幢枝纪椽会砧脉刁闷途灭酿燎稻断章涝丘秸盗祁烟嫂腑舜商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 内部控制基本原则 三、商业银行内控合规基本内容 有效性原则 内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正 审慎性原则 内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求 全面性原则 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查 独立性原则 内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 限套父诗弱巾针呜谨技气浩袜哎仿羹塞袒绅娇反辗卒鹰苔位信绅靠延冠院商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 内部控制基本框架 三、商业银行内控合规基本内容 寺伏餐窒渠戳注例消疆洒范简泳办持贿泡砌椎垂添唤遗责突宏书尔食禽藐商业银行内控合规管理商业银行内控合规管理 控制活动 确保管理活动付诸实施的政策/流程。 措施包括审批、授权、确认、建议、业绩考核、资产保护和职责分离等。 监督 不断评估内部控制系统的表现。 整合实时和独立的评估。 管理层和监督活动。（管理层的责任） 内部审计工作。 内部环境 营造单位气氛－让