大型集团公司财务制度电子版.doc

财务规章制度 财务审批权限 为了更好地加强公司的财务管理，完善财务制度，特制订财务审批权限： 凡涉及：合同签订、费用开支、资金调动、工程项目变更洽商、资产购置等，按照如下标的确定权限执行： 项目 董事长（或授权人）审批 总公司分管领导审批 总公司职能部门 公司总经理审批额 一、合同签订 1、工程施工合同 没有的标限制 审签 审签 审签 2、购销合同(原材料和产品) 100万元以上 会签（100万以上） 会签（100万以上） 100万以下 3、一般合同 10万元以上 会签（10万以上） 会签（10万以上） 10万元以下 二、费用开支 2万元以上 会签（2万元以上） 会签（2万元以上） 2万元以下 三、资金调动 没有表的限制 审签 审签 审签 四、工程项目变更洽谈 没有表的限制 审签 审签 审签 五、资产购置 5万元以上 2—5万元 会签（2万元以上） 2万元以下 六、因公借款 5万元以上 2—5万元 会签（2万元以上） 2万元以下 七、因私借款 1万元以上 0.2万元—1万元 会签（0.2万元以上） 0.2万元以下 以上标的额，是指正常发生的计划内的合同签订、费用开支、资产购置，若是计划外开支部分，报总公司相关部门及董事长审批。 以上发生的合同签订、费用开支、资产购置、因公因私借款超过审批权限的，为了提高工作效率，可先电话请示，经同意后采取先签支后审的程序办理，但事后要补正常的审批手续。 出差(探亲)报销规定 一、出差 为了强化公司的内部管理，规范公司的出差报销行为，现对公司人员出差作如下规定 1、交通工具报销标准 a、高层管理人员（包括：公司总经理级、总监级和董事长特批人员）途中能报销飞机票（经济仓）、火车软卧票、出租车票。 b、中层管理人员（包括公司经理级、矿山主任级和董事长特批人员）途中能报销火车硬卧票、空调巴士票。 c、其他人员只能报销火车硬座票、一般汽车票。 注：如果超标，只能按本级标准报销，超出部分自己承担。 2、住宿费报销标准 高级管理人员因公出差可住三星级（含三星级）标准客房，或参照单人250元/晚；双人450元/晚；三人以上人均200元/晚标准报销。 中级管理人员及以下因公出差的参照：省会级：单人200元/晚、双人350元/晚；地级市：单人150元/晚、双人250元/晚；县级市单人100元/晚、双人150元/晚；镇级以下单人80元/晚、双人120元/晚。 注：如不同级别人员一同出差的，住宿标准就高不就低。 3、途中伙食补助标准 高级管理人员60元/天、中级管理人员40元/天、其他人员30元/天。公司不同级别人员一同出差用餐，伙食标准按各级标准执行，凭正式发票报销餐费的，不再享受出差伙食补贴助。 （公司各级人员外出办事，不能赶回就餐的，可以按正餐10元/餐/人，凭发票报销误餐费。） 二、到外地参加统一组织的学习 1、交通费参照正常出差标准执行； 2、住宿费如统一安排食宿的可按会议通知精神办理有关报销，但不再享受出差伙食补助，没有安排食宿的参照出差标准执行。 三、出差借款 借款人员需按正规财务格式填写借据，走完财务借款程序，出纳人员据实批额借出款项，出差借款超出2万元的，需报总公司主管领导审批；超5万元以上的报董事长审批。 四、报销程序 出差人员回来五天内必须办理报销手续，报销人员先将单据整理好，在每张单上注明用途、时间、经手人等。首先交主管人员审批签字；其次交出纳粘贴、审核（单据的真实性和合理性等）、计算报销金额；然后出纳交会计负责人签字、交总经理最终审批；超出权限的报总公司领导和董事长审批，最后出纳凭审批结果付款给报销人。 五、探亲费报销标准 公司干部、员工探亲仅限于报销旅途交通费，其他费用一律自理。按级别不同报销标准如下： 1、高级管理人员或董事长特批人员，每年可报销二次往返机票(经济仓)及目的地的接驳车辆交通费。 2、中级管理人员或董事长特批人员每年可报销二次往返硬卧火车票。（一年中只往返一次的可按高级管理人员标准报销） 3、其他人员美满一年的只可报销一次往返火车硬座车票。 4、离公司100公里以内的员工只能报销汽车费用。 5、有聘任合同的，循合同约定执行。 6、出纳人员需注意报销时间是否已到：比如：王明入职日期是2009年2月13日，那么，他第一次报销日期应为2009年8月13日后，第二次报销是2010年2月13日后，不能提前报销。 员工的福利待遇 为了更好地体现公司对员工的关心和爱护，公司在福利方面主要有以下待遇： 每季度（只在三、六、九、十二月）为员工发放手套、洗衣粉、毛巾等劳保用品。 夏季7、8、9三个月每月每人发放降温费50元。 冬季发放棉衣、棉鞋、棉帽或在11、12和次年的1月三个月每人每月发放取暖费50元。 公司所有员工配置工作服、工作鞋