国际结算实电子教案第一章.pptVIP

第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 国际结算（International settlement）是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。 要点：（1）有货币收付； （2）发生于不同的国家。 简单地说：国与国之间发生的货币收付，就是国 际结算，即跨国的货币收付。 二、产生国际结算的原因 三、国际结算的分类 （一）按是否直接使用现金划分为: 1.现金结算 现金结算是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。 2.非现金结算 非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。 1.国际贸易结算 国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。特点：货物与金钱的相对给付，卖方交货、买方付款。 （三）按付款方式划分为: 1.现汇结算 现汇结算是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。 四、国际结算的性质和特点 国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。 其特点表现为： （一）国际金融与国际结算密切相关 （二）国际贸易是国际结算的前提 （三）国际结算是一项银行中间业务 （四）国际结算比国内结算复杂 五、国际结算的基本内容 （一）国际结算工具 信用工具也称金融工具，是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。  票据，包括汇票、本票和支票三种，主要功能是确定收付货币的数量。 （二）国际结算方式  国际结算方式是指收付货币的手段和渠道。  包括：汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、保理服务和协定贸易结算等。 （三）国际结算单据  国际结算单据是指国际结算中涉及到的，以反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证。 主要包括：运输单据、保险单、商业发票及其他单据。 （四）国际贸易结算的国际惯例 “惯例”，是指经过人们长期实践，加以总结，被人们普遍认可，愿意遵守，并在一定范围内反复运用的习惯做法或特定方式。 国际惯例，是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。 国际惯例的作用主要体现在： 1.国际惯例规范人们的商业做法，减少纠纷，降低交易成本；  2.按国际惯例行事可以提高自身的商业信用；  3.国际惯例还可作为法院或仲裁机构对贸易纠纷进行调解、仲裁和判决的依据。 第二节 国际结算中的银行 一、银行在国际结算中的作用 （一）国际汇兑作用  （二）提供信用保证  （三）融通资金作用  （四）减少外汇风险 （一）联行（Sister Bank） 联行是指商业银行根据业务发展的需要，在国内、国外设立的分行和支行。 总行与分、支行之间，分行与支行之间及其相互之间都是联行关系。 （二）代理行（Correspondent Bank） 代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。 其程序一般为： 1.考察了解对方银行的资信；  2.签订代理协议并互换控制文件；  代理协议一般包括双方银行名称、地址、代理范围、协议生效日期、代理期限、适用分支行等。 控制文件包括密押和印鉴式样。 密押是银行之间事先约定的，在发送电报时，由发电行在电文中加注的密码，以判定电报的真伪。 印鉴式样是银行有权签字人的签字式样，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。 费率表是银行在办理代理业务时收费的依据。 3.双方银行确认控制文件 三、往来银行的选择 联行是最优选择，其次选择账户行，最后的选择是非账户行。 如果一家银行在某国或某地区，既无联行也无代理行，则几乎无法在那里地开展国际结算业务。 案例分析：银行被迫对伪造的备用信用证付款 澳大利亚悉尼S银行拟凭香港B银行开立的，以S银行为受益人的备用信用证向D客户提供100万美元的信贷。S银行因缺少B银行的印鉴本（相互间没有代理关系），便去B银行悉尼分行核对。该分行在信用证上签注了印鉴相符，并由两位职员签字。就此，D客户从S银行取得了100万美元的贷款。当S银行要求凭备用信用证支取100万美元时，遭到B银行的拒付，B银行否认开立过此证声称，该备用信用证是伪造的。S银行反驳称，印鉴经其分行核对相符，说明信用证是真实的，则B银行应对该证负责。 为此，S银行向法庭起诉，那