国际结算操作项目十一福廷业务.ppt

导入项目：【任务完成】 任务2：履行福费廷协议 2012年6月1日，山西太原重型机械设备制造公司发货。6月10日，财务经理王萍持UTTARA BANK LIMITED承兑的面值为125万美元的汇票4张到中国进出口银行北京分行办理无追索权贴现手续，中国进出口银行北京分行经办员李俊按照福费廷协议，把扣除贴息后和承担费的款项入该公司账。经办员李俊为该公司出具出口收汇核销专用联，该公司办理出口收汇核销和退税手续。票据到期日中国进出口银行北京分行经办员李俊向UTTARA BANK LIMITED收取票据款。 任务2的操作步骤 第1步 第2步 第3步 出口商交单，并填写《债权转让申请书》。 票据包买商做无追索权贴现。 汇票到期，包买商提示承兑行付款。 任务2第1步：出口商转让债权并交单 汇票保付 汇票无追索权转让背书 Pay to the order of the Export-Import Bank of China， Head Office，Beijing，Without recourse。 Taiyuan heavy machinery equipment manufacture Co. Jun 10th, 2012 任务2第2步：包买商做无追索权贴现 山西太原重型机械设备制造公司将经承兑行（UTTARA BANK LIMITED）承兑的远期汇票向包买商（中国进出口银行北京分行）做无追索权的转让背书。该行经办员李俊对汇票进行审核，票据符合第2012XX银（贴）字第59号《福费廷融资协议》条款规定。包买商依据协议规定，扣除承担费及贴现利息后向出口商贴现。 承担费：5000000×1.5%×47/360 = 9791.67美元 贴现利息：469878.75 美元 本业务中的4张汇票面额都是1250000美元，到期日分别为2012年12月1日、2013年6月1日、2013年12月1日和2014年6月1日。 贴现时间分别为：174天、356天、539天和721天。 经半年复利贴现计算，净值分别为：1203465.98美元、1156684.52美元、1111484.17美元、1068278.25美元。 半年复利净值计算： 第2张汇票的半年复利净值计算： 直接贴现净值计算： 任务2第3步：包买商提示承兑行付款 票据到期后，承兑行收到包买商以SWFIT MT799加押电的形式发出的《债权转让书》及《承兑付款确认书》后，将业务金额扣除业务利息和手续费后的款项按照指示的付款路径支付到包买商指定的账户。 * * * 国际结算操作 主讲人：蔡海林 项目十一 福费廷业务 【学习目标】 能力目标 能够解读合同并填写《福费廷业务申请书》 能够解读和缮制MT799或MT756承兑电文 能够熟练完成福费廷业务操作 【学习目标】 知识目标 了解福费廷业务的涵义及特点 了解《IFA国际福费廷规则》 掌握福费廷业务的操作程序 项目十一 福费廷业务 项目学习导航 福费廷业务操作 出口商债权转让 包买商买断合格票据 包买商到期向付款人收款 福费廷业务受理 履行福费廷协议 出口商申请 包买商询价及报价 签订《福费廷协议》 工作任务 业务活动 导入项目 【项目背景】 2012年4月，山西太原重型机械设备制造公司计划向孟加拉国SAML公司出口0.4m3、0.6m3抓岩机100台。SAML公司规模不大，信用状况一般。结算方式采用信用证，开证银行为UTTARA BANK LIMITED，该银行在孟加拉国排名12，但孟加拉国的银行很多信用不是很好。货款用美元结算，山西太原重型机械设备制造公司预计人民币在未来一年内可能升值，面临较大汇率风险。山西太原重型机械设备制造公司财务经理王萍与中国进出口银行北京分行联系，希望叙做福费廷业务。 导入项目：【任务分解】 任务1：福费廷业务受理 2012年4月18日，山西太原重型机械设备制造公司财务经理王萍到中国进出口银行北京分行填写福费廷业务申请书，并向其提交本公司、SAML公司以及拟出口交易的相关资料。中国进出口银行北京分行受理，5天后做出无责任的福费廷报价，贴现率为8%，承担费按月收取，费率为1.5%。2012年4月24日，公司接受报价，与中国进出口银行北京分行签订福费廷业务协议。 任务2：履行福费廷协议 2012年6月1日，山西太原重型机械设备制造公司发货。6月10日，财务经理王萍持经UTTARA BANK LIMITED承兑的4张面值为125万美元的汇票到中国进出口银行北京分行办理无追索权贴现手续，中国进出口银行北京分行经办员李俊按照福费廷协议，把扣除贴息后和承担费的款项入该公司账。经办员李俊为该公司出具出口收汇核