会计电算化9.4库存管理系统日业务处理.ppt

库存管理系统日常业务处理 9.4 一、收发单据处理 （一）入库业务 仓库收到采购或生产的货物，仓库保管员验收货物的数量、质量、规格型号等，确认验收无误后入库，并登记库存账。入库业务单据主要包括：采购入库单、产成品入库单、其他入库单。 采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据。产品制造企业的采购入库单一般指采购原材料验收入库时所填制的入库单据；商业企业的采购入库单一般指商品进货入库时所填制的入库单据。采购入库单按进出仓库方向分为：蓝字采购入库单、红字采购入库单；按业务类型分为：普通采购入库单、受托代销入库单。 红字入库单是采购入库单的逆向单据。在采购业务活动中，如果发现已入库的货物因质量等因素要求退货，则对采购业务进行退货单处理。如果发现已审核的入库单数据有错误（多填数量等），也可以填制退货单（红字入库单）原数冲抵原入库单数据。原数冲回是将原错误的入库单，以相等的负数量填单。 采购入库单可以手工增加，也可以参照订单、到货单（到货退回单）生成，在必有订单业务模式下，采购入库单只能参照生成。采购入库单可以修改、删除、审核、弃审。操作方法同采购管理系统。 产成品入库单一般指产成品验收入库时所填制的入库单据。只有产品制造企业才有产成品入库单，商品流通企业没有此单据。产成品一般在入库时无法确定产品的总成本和单位成本，所以在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。产成品入库单可以手工增加，也可以参照生产订单生成。 示例9-7： 2006年1月25日，成车车间完成125型摩托车－太子200辆的生产任务，全部完工入成品仓库，开出并审核该产成品入库单。 操作步骤： 1.在目录区树型列表中选择“日常业务/入库/产成品入库单”，进入产成品入库单单据界面，单击〖增加〗按钮，增加一张新的单据。表头栏目中，仓库选择“成品仓库”，部门选择“成车车间”，入库类别选择“产成品入库”。表体栏目中，产品名称参照输入“125型摩托车－太子”，数量输入“200”。点击〖保存〗按钮保存产成品入库单。 2.单据保存成功后，点击〖审核〗按钮，系统提示：“该单据审核成功！”，如图9-23所示。 其他入库单是指除采购入库、产成品入库之外的其他入库业务，如调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。其他入库单一般由系统根据其他业务单据自动生成，也可手工填制。如果需要修改、删除其他单据或其他业务形成的其他入库单，应通过其他单据（调拨单）或其他业务（盘点、组装、拆卸、形态转换业务）进行修改、删除。 示例9-8： 原料仓库盘盈“电子打火器-1321”3个，单价52元，填制其他入库单。 操作步骤： 1.在目录区树型列表中选择“日常业务/入库/其他入库单”，进入其他入库单单据界面，单击〖增加〗按钮，增加一张新的单据。表头栏目中，仓库选择“原料仓库”，业务类型选择“其他入库”，备注输入“盘盈”。表体栏目中，存货名称参照输入“电子打火器－1321”，数量输入“3”，单价输入“52”。点击〖保存〗按钮保存其他入库单。 2.单据保存成功后，点击〖审核〗按钮，系统提示：“该单据审核成功！”，如图9-24所示。 （二）出库业务 出库业务单据主要有：销售出库单、材料出库单、其他出库单。 销售出库单是销售出库业务的主要凭据，在库存管理系统用于存货出库数量核算，在存货核算系统用于存货出库成本核算。 销售出库单按进出仓库方向分为：蓝字销售出库单、红字销售出库单；按业务类型分为：普通销售出库单、委托代销出库单、分期收款出库单。如果销售管理未启用可直接填制销售出库单，与销售管理系统集成使用时，只能使用〖生单〗进行参照生单，包括：参照发货单生成、参照销售发票生成、参照销售调拨单生成、参照零售日报生成。销售发票、销售调拨单、零售日报在销售管理系统复核时，同时生成发货单。在参照发货单窗口，以上三种单据都有发货单号、发票号，单据类型分别为相应的销售发票、销售调拨单、零售日报，所以也可统称为参照发货单。 材料出库单是领用材料时所填制的出库单据，当从仓库中领用材料用于生产时，就需要填制材料出库单。只有产品制造企业才有材料出库单，商品流通企业没有此单据。材料出库单可以手工增加，可以配比出库，可以参照生产订单生成，或根据限额领料单生成。材料出库单可以修改、删除、审核、弃审，但根据限额领料单生成的材料出库单不可修改、删除。 示例9-9： 2006年1月16日，包装车间领用100型包装箱100个，单价80元。填制材料出库单。 操作要点： 在目录区树型列表中选择“日常业务/出库/材料出库单”，进入材料出库单单据界面，如图9-24所示。单击〖增加〗按钮，增加一张新的单据。表头栏目中，仓库选择“原料仓库”，业务类型选择“领料”，出库类别选择“生产领料出库”，部门选择“包装车间”。表体栏