会计电算化第四节工资摊查询及月末处理.docVIP

第四节　工资分摊查询及月末处理 一、工资分摊 工资费用是企事业单位的重要支出，合理分配工资费用是正确计算每期经营成果的前提条件，是各单位财务人员期末账项调整的重要内容。这里所指的“工资分摊”就是对本期的工资费用以及由工资费用派生出来的职工福利费、职工教育费、工会费用按一定的标准进行合理分摊。 示例5-5： 增加计提费用类型：应付福利费，计提比例为14%，按各部门管理人员工资计提的福利费列入管理费用，按各部门业务人员工资计提的福利费列入营业费用；设置完成后进行应付福利费计提并生成记账凭证。 操作步骤： 1.在目录区树型列表中树型列表中树型列表中 (一)月末处理 工资系统的月末结转相当于总账系统的期末结账，通过期末结转，使得本期的工资数据得以固定，不再发生变化，同时将本期的工资数据结转至下一期。 操作要点： 在目录区树型列表中反结账 在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。 操作步骤 选择业务处理菜单中反结账菜单项，屏幕显示反结账界面选择要反结账的工资类别，确认 友情提示： 1.反结账功能只能由账套主管才能执行。 2.在总账系统已结账、成本管理系统上月已结账、汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别等情况下，不能进行反结账。 3.本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反结账； 如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。 4.如果凭证已经由出纳签字/主管签字，需取消出纳签字/主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。 (三)年末结转 年末结转即结转上年数据，是将经过处理后的工资数据结转至本年。新年度账应在进行数据结转前建立。 与通常的月末结转不同，当业务日期为12月的时候调用“月末结转”功能时，此项功能将不可用，此时需要进行结转上年数据的操作，方法是以账套主管注册到“系统管理”中，通过选择“年度账”下的“结转上年数据”进行上年数据结转。 124