200471672-代理商出样制度.doc

华旗资讯（南京公司） 内部制度 (仅供内部使用) 制度编号： J01-NJHQ（N）-CWGL-2004-009-C 修订日期： 2004-06-30 制度名称： 《代理商出样制度》 制度类型： 财务管理制度 重要等级： C级 使用地区： 华旗资讯（南京公司）内部 执行部门： 华旗资讯（南京公司）财务中心 总计页数： 共 5页 生效日期： 2004-07-01 失效日期： 代理商出样制度 （常规品种出样、模具展示） 总则：为促进代理商业务销售，优化渠道销售和推广政策，公司对原销售出样制度做部分修改，将代理商的产品出样开支纳入其广告基金的使用范围，激励其销售。 适用范围及监督部门（含监督岗位）： 适用范围： 南京华旗公司 监督部门及监督岗位：财务中心（费用会计、总帐）商务部（商务专员）、业务总经理室 流程描述： 代理商产品出样： 由签约代理商向公司所属业务部门主管提出出样申请； 业务部门经办人到市场部领取填写专用的《市场推广申请表》，一式三份； 业务部门经办人填写完毕后将《市场推广申请表》，一式三份，按以下顺序送交相关部门岗位审核签字：部门主管、市场部审核专员、业务总经理室、商务部专员； 上述审核签字流程结束后，统一由商务部商务专员负责经办，将《市场推广申请表》第一联第二联留存、第三联交到财务中心内用会计处开具相关的样品出库单，完成样品出库。（完毕后通知业务） 财务中心内用会计根据商务专员交来的《市场推广申请表》第三联，审核业务经办、部门主管、业务总经理、市场部、商务部签名后，进入K3系统按标注的代理价开具“其他出库单”，完成样品的开单出库工作（一式四份，第一联财务留存入帐、第二联由商务部广告基金专员备档，第三联物流发货，第四联留给代理商）。 商务注意事项：若代理商符合华旗广告基金预支或报销的范围，则在《市场推广申请表》中标注“是否有预支额度”字样收取现金。 对于出样收取现金情况，统一由业务经办人负责向代理商收取出样款。（专款专收，绝对不能混入代理商正常的应收帐款） 商务专员办理完财务样品出库手续后，将提货单交业务经办人去物流发货。 物流部根据财务开出的“其他出库单”，完成样品出库工作。 代理商样品的监督管理参见市场部的相关规定。 新旧出样制度的过渡措施： 凡在6月份前有原来的产品出样的代理商，必须将已有的出样转为按新制度操作，需要代理商与公司财务在6月份核对原产品出样挂帐数，然后集中办理帐务过渡手续，按账面数收取出样款。在原出样帐目尚未核对清楚、出样款尚未收到前，对该代理商暂时停止办理新的出样手续。 （需要核对的代理商明细表附后，已于15日通知各业务部门） 代理商模具出样 3.2.1 由签约代理商向公司所属业务部门主管提出出样申请。（符合走广告基金范围的，业务经办人需要专门填写专用的《市场推广申请表》，按以下顺序送交相关部门岗位审核签字：部门主管、市场部审核专员、业务总经理室、商务部专员） 3.2.2 由业务经办人直接到商务部专员岗位，提交具体模具需求，由商务专员审核后进入K3系统生成k3 销售订单，再通知物流部资源库根据订单关联生成K3销售出库单，完毕后通知业务经办人直接到物流部资源库办理模具出库手续。 3.2.3模具出库则直接由物流部负责办理打印出库单发货。 财务核算 3.3.1开单出样： 借：其他应收款— 客户出样应收(代理价)129.03 贷：营业外收入（差额部分） 贷：库存商品 （成本部分） 收取到现金后，则直接挂现金科目 借：现金 贷：其他应收款— 客户出样应收(代理价)129.03 收到商务书面的还款通知后 借：其他应收款— 预支广告基金(代理价)129.08 贷：现金或应收帐款 收到商务书面通知的预支转付代理商广告基金报销清单时 借：其他应付款—应付广告基金 贷：其他应收款— 预支广告基金(代理价)129.08 3.3. 2摸具出库