风险管理与内控体系交流讲义 风险管理部 某某公司风险管控体系简介.ppt

* 99年来，销售收入年均增长11％，税前利润年均增长29% * * 贸易流程模版 前台（事业部） 后台（财务） 到货检验 否 中台（执行/物流/风险部） 保险、运输 预付款/付款准备 索赔、退货程序 入库 开证 询价 市场分析 创建预算单 预算 审批 否 是 合同文本 /授信 /敞闭口审批 客户/供应商评估 合同 审批 合同打印盖章 货款 审核 出库 开发票 收款结汇 采购/销售合同 * 贸易板块流程基本要求 中/后台人员参与资源占用预算指标的预测与控制 对业务盈利、成本情况的预测和审核 预算 执行 决算 三权从前台分离到中台集中管理 　　－合同审核盖章打印权 　　－授信审批权 　　－货权（出入库/仓库） 业务进程管理 　　－明确操作主体，即责任主体（WHO） 　　－明确操作客体，即岗位任务（WHAT） 　　－明确操作标准和时限（HOWWHEN），既有利于保证操作　　　 　　　质量和时效，又有利于检查和评价。 业务信息管理 　　－明确信息产生机制（什么环节、什么动作产生信息） 　　－明确维护管理信息的主体，确保信息准确、及时。 　　－建立五大台帐（预算、合同进程、授信、存货、资金台帐） 　　－建立信息共享机制 预决算差异分析 　　－盈利差异分析，费用、成本执行情况 　　－履约差异分析，客户供应商信誉评价 * 期货风险管理 目前某某公司期货交易商品有：原油、成品油、天然橡胶，期货经营单位共计5家。 集团公司： 设合规经理和专门人员负责期货业务的日常监管 期货监控：每日监控期货业务持仓、盈亏状况，以及对应实货的经营和库存情况，季度进行期货合规检查 经营单位： 期货经营单位设交易、结算、资金调拨、会计核算、风险管理等岗位。各岗位体现相互制约、相互监督的关系。除结算和资金调拨，其他各岗位不得相互兼任。 中台风险管理部门负责对期货业务进行实时监控和合规管理，建立信息共享平台并做好逐日盯市和预警工作 * 风险管控体系建设取得良好成效 保障经营业绩的持续健康增长 经营质量显著提高 公司声誉增强，保障和促进了经营 有效提高风险化解能力 1999年以来，销售收入年均增长11％，税前利润年均增长29% 2% 2‰ 1‰ 0.7‰ 0.1‰ 0.09‰ 0.1‰ 0.8‰ 0.17‰ 当年新增逾期占销售收入比重维持在较低水平 单位：亿元 98年 99年 00年 01年 02年 03年 04年 05年 06年 * 外部评价 邓白氏认为：某某公司目前的授信管理结果已经达到国际先进水平。 国资委2003年对某某公司内控体系的评价： 1、有较强的风险防范控制意识，管理制度不断改进，经营决策科学化不断提高； 2、投、融资对外担保等风险控制机制较健全，债权、债务管理制度较完善，坏帐比例低，企业信誉好； 3、安全质量控制制度有效，事故率处于行业较低水平； 4、资产和财务监督机制健全，内部审计较为认真、严格，注重经营风险预警，法律顾问制度较健全。 处于行业优秀水平 2002年国家审计署对某某公司的评价： 公司近年来的管理改善工程和市场化战略的推进，为企业可持续发展提供了基本保障。 * 风险管理工作的体会 领导的高度重视和支持 建立适合公司自身发展的风险管理体系 风险管理文化全员风险意识的不断增强 信息支持 * 　　某某公司管理改善工程实施已近9年，为某某集团的经营规模和盈利的大幅度快速增长，以及战略化转型的加速推进提供了保障。但我们的风险管控体系建设距离国资委“全面风险管理”的要求还有差距。必须不断学习，以国际先进企业为标杆，加速完善内控体系，强化责任，确保某某集团公司的战略健康、快速、可持续发展。 结束语 谢谢！ * 事中 事前 客户信用评级 收集客户信息 信用等级评估 确定授信政策 授信台帐跟踪 授信台帐 授信月报 应收帐款管理 建立催收程序 出险事故调查 针对当时大量新增逾期的情况，启动信用管理工作 事后 通过对交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期应收款的恶性增长势头 信用风险管理 * 在逾期欠款得到较好控制的同时，有些商品由于经营模式没有得到很好的转型，又出现了囤货赌市场的新情况，公司开始将市场风险纳入管控范围 建立敞口存货管理制度，将应收、库存等流动资产纳入全面预算管理范围 逐步创立动态存货概念，加强商品行情监控，建立存货市场风险应对预案和止损机制。 期货监控：台帐跟踪，合规检查 市场风险管理 * 借鉴国际跨国公司的先进经验，公司对原财务管理体制进行改革，从原来的一个部门拆为四个部门 资金部：拟订公司融资战略和实施方案，推进资金集中管理 分析评价部：实施经营预算管理，对公司经营业绩和资源配置进行分析评价，并