会计信息化课件003销售业务处理..pptVIP

子情境三 销售与应收业务处理 一、销售与应收业务概述 (一)业务类型 销售业务分为四种业务类型： 1.普通销售 2.委托代销业务 3.直运业务 4.分期收款业务 (二)业务处理流程 1.开票直接发货模式 2.先发货后开票模式 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） （一）普通销售业务 1、录入销售发票，复核后自动生成出库单 （1）进入销售管理系统 （2）选择[销售开票]—[销售专用发票]，点击[增加]，关闭选择订单窗口，录入发票内容，点击[保存] （3）点击[复核]，自动生成[发货单][销售出库单] 如款项直接结算，先[现结]， 再[复核] 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） 2、应收单据审核、制单 （1）进入应收款管理系统 （2）选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，审核相应单据 （3）选择[制单处理]，进行制单 如果事后款项收回，在应收款管理系统 中录入收款单，核销，并制单。 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） 3、审核销售出库单 （1）进入库存管理系统 （2）选择[单据列表]—[销售出库单列表]， [审核] 4、登记存货明细账 （1）进入存货核算系统 （2）选择[业务核算]—[正常单据记账] （可到账簿中查询存货明细账） 5.生成出库凭证（先进先出法可以当时制单，全月加权平均法无法当时计算发出存货的成本，暂时不制单） 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） （二）代垫运费 1、代垫运费单录入 进入销售管理系统 录入方式一：在销售专用发票窗口点击[代垫] 录入方式二：选择[代垫费用]—[代垫费用单]，录入单据内容，点击[保存]、[审核] 代垫费用单审核后在“应收系统”中生成其他应收单 2、到应收款系统中录入对应科目、审核、制单选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，找到其他应收单，点击[修改]，录入对应科目，[保存]，[审核]，可立即制单，也可到制单处理中与发票合并制单。 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） （三）收到商业汇票的销售 在票据管理中录入商业汇票后，会自动生成一张收款单，在【应收单据审核】中审核后，与销售发票合并制单 （四）销售退货1、开红字销售发票：选择[开票]—[红字专用销售发票]2、退货单：[发货]—[退货单] （一）普通销售业务 1.录入、审核发货单 (角色：销售主管） （1）进入销售管理系统 （2）选择[发货]—[发货单]，点击[增加]，录入发货单内容，点击[保存]、[审核] （审核发货单的同时自动生成出库单） 2.参照录入、复核销售发票 (角色：销售主管） （1）进入销售管理系统 （2）选择[销售开票]—[销售专用发票]，点击[增加] （3）点击[生单]（参照发货单），选择客户，过滤，选择发货单，选择发票，点击[确认] （4）修改发票日期、发票号等，点击[保存] （5）（如同时收款结算，点击[现结]），点击[复核] 3.应收单据审核、制单(角色：应收会计） 4.审核出库单 (角色：仓库主管） 5.登记存货明细账(角色：存货会计） （二）代垫运费1.在销售管理系统录入、审核代垫费用单（角色：销售主管） 2.到应收款系统中录入对应科目、审核、制单（角色：应收会计） * 普通销售业务模式： 开票直接发货：指根据销售订单或其他销售合同，向客户开据销售发票，客户根据发票到指定仓库提货。 先发货后开票：指根据销售订单或其他销售合同，向客户发出货物；发货之后根据发货单开据发票。 录入销售发票（现收、代垫）复核（销售管理） 应收单据审核 录入审核收款单据（核销） 生成凭证（应收单据、收款单、现结制单） （应收系统） 出库单审核 （库存管理） 单据记账、期末处理（月末最后进行）、 生成凭证（存货核算） 总账系统 (二)业务处理流程 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式） 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式） 录入审核发货单，依据发货单参照录入销售发票（现收、代垫）、复核（销售管理） 应收单据审核 录入审核收款单据（核销） 生成凭证（应收单据、收款单、现结制单） （应收系统） 出库单审核 （库存管理） 单据记账、期末处理（月末最后进行）、生成凭证 （存货核算） 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式） 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式） 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式） （三）销售退货 根据退货单生成 红字销售发票（四）收到商业汇票 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式） *