会计电算化第四节应付款管理统日常业务处理.docVIP

第四节　应付款管理系统日常业务处理 日常处理是应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应付业务处理工作。日常业务主要完成企业日常的应付付款业务录入、付款业务核销、应付并账、汇兑损益等的处理，及时记录应付、付款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。? 应付单据处理主要包括应付单据的录入、审核。如果应付款管理系统和采购系统，则发票由采购系统录入，在系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等。此时系统需要录入的单据仅限于应付单。如果没有使用采购系统，则各类发票和应付单均应在系统录入。用于记录采购业务之外所发生的各种其他应付业务，例如核算所欠供应商的购入固定资产款项。应付单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目应该为核算所欠该供应商款项的一个科目。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。树型列表中点击〖保存〗按钮将其保存。确认正确后，点击〖审核〗按钮对进行审核，也可在应付单据审核处进行批审核。审核完成后，系统会询问是否要立即制单。若选择是，则立即显示当前单据的凭证界面；如果不想立即制单，则可以在制单处理功能中集中处理，则选择否，回到当前单据卡片界面 二、付款单据处理 付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核。应付款管理系统的付款单用来记录企业所支付的款项收款单用来记录发生采购退货时，企业所收到的供应商退款。 单据编码供应商名称日期结算方式金额币种不为空。表体栏目款项类型根据业务情况通过下拉菜单选择应付款、预付款、其他费用供应商名称自动带入表头供应商，若与表头不一致可修改，系统默认为代付款。 款项类型为应付款、预付时，表体中对应输入的冲销科目必须系统的受控科目；款项类型为其他费用时，表体中对应输入的冲销科目不能是应付款系统的受控科目。树型列表中点击〖保存〗按钮将其保存。点击〖审核〗按钮对进行审核，系统会询问是否要立即制单。若选择是，则立即显示当前结算单的凭证界面；如果不想立即制单，则可以在“制单处理”功能中集中处理。 核销就是指确定付款单与原始的发票、应付单之间的对应关系的操作。核销处理指日常进行的付款核销应付款的工作。建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理。系统提供两种批量核销方式手工核销、自动核销。 手工核销手工确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。手工核销时一次只能显示一个供应商的单据记录，一次只能对一种收付款单类型进行核销。当收付款单有代付处理时，只显示当前所选供应商的记录。若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。 自动核销系统自动确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。自动核销可对多个供应商进行核销处理，自动核销允许在取消操作中可以按供应商进行分别取消核销处理。付款单与蓝字采购发票、蓝字应付单、收款单核销；收款单与红字采购发票、红字应付单，付款单核销。若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。 树型列表中核销处理手工核销”，进入核销过滤条件界面选择供应商，点击〖确认〗按钮，进入单据核销界面 图7-21　核销过滤条件 2．点击〖〗按钮，上边列表显示可以核销的付款单记录，下边列表显示符合核销条件的对应单据输入本次结算金额〖〗按钮点击〖保存〗按钮，完成本次核销操作。树型列表中核销处理核销”，进入核销过滤条件界面 输入过滤条件，点击〖确认〗按钮，自动核销进度条 图7-23　自动单据核销 友情提示： 1.单据批量核销中不支持异币种核销处理，需要异币种核销的，必须到单据录入中进行单张单据核销处理。 2.手工核销保存时，若收付款单列表的本次结算金额合计不等于被核销单据列表的本次结算金额合计，系统将提示用户：结算金额不相等，不能保存。 四、转账处理 应付款管理系统提供了四种并账、转账方法： 1.应付冲应付将某一供应商的应付账款转入另一供应商账中，解决应付款业务在不同供应商间入错户或合并户问题。树型列表中”，进入界面在货款、其他预付款、预付款和合同结算单复选框中选择需要处理的单据输入转出户、转入户、币种等过滤条件，输入完成后，单击〖过滤〗按钮，系统会将该转出户所有满足条件的单据全部列出。可手工输入或双击选择“并账金额”。输入完有关信息后，按〖确认〗按钮，系统会自动地进行转出、转入处理。预付冲应付预付冲应付可将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理。树型列表中”，进入界面可以直接点击〖自动转账〗按钮，系统自动进行成批的预付冲应付款工作也可以进行单个客户的预收冲抵应收款工作系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的供应商进行挨个对冲蓝字预付款冲销蓝字应付款，红字预付款冲销红字应付款，两者只能分开处理，不能同时进