会计学1课程设计日记账、明细账.docVIP

现金日記账 1 账户名称：库存現金 2008年 凭证 字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额 月 日 12 1 期初余额 借 7600 12 1 记1 提现備用 2500 借 10100 12 3 記2 员工借款 600 借 9500 12 4 記4 车间购劳保用品 300 借 9200 12 10 12 报销差旅费 150 借 9350 12 13 15 提现備用 16900 借 26250 12 14 16 支付工资 16900 借 9350 12 20 20 支付困难补助 800 借 8550 本月合计 19550 18600 借 8550 银行存款日記账 1 账户名称：银行存款 2008年 凭证 字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额 月 日 12 1 期初余额 借 136 000 12 1 记1 提现備用 2 500 12 6 记6 采购甲材料 28080 12 8 记8 銷售b產品 53820 12 9 记9 收到货款 49140 12 10 记11 采购已材料 26208 12 10 记13 支付广告费 8000 12 13 记15 提现備用 16900 12 15 记18 支付广告费 5000 过次页 银行存款日記账 2 账户名称：银行存款 2008年 凭证 字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额 月 日 承前页 12 22 记21 支付罚款 4000 12 24 记22 销售a产品 95 940 12 25 记23 支付利息 9000 12 30 记31 交纳增值税 25007 12 30 记32 交纳城建税 1750.49 本月合计 198900 126445.49 借 208454.51 应收账款明细账 1 明细账户名称：天津永利公司 本账页数 本户页数 2008年 凭证 字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额 月 日 12 1 期初余额 借 30 000 12 5 记5 销售a产品 49140 12 9 记9 收到货款 49140 本月合计 49140 48140 借 30 000 应收账款明细账 2 明细账户名称：三星公司 本账页数 本户页数 2008年 凭证 字号 摘要 借方金额 贷方金额 借/贷 余额 月 日 12 1 期初余额 借 41200 12 18 记19 销售B产品 27495 本月合计 27495 借 68695 原材料明细账 1 明细账户名称：甲材料 2008年 凭证 字号 摘要 收入 发出 借 /贷 结余 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 12 1 期初餘額 31200 12 7 记7 材料入库 3000 8 24000 12 9 记10 领用材料 2000 8 16000 12 记14 发出材料 3800 8 30400 本月合计 24000 46400 借 8800 原材料明细账 2 明细账户名称：乙材料 2008年 凭证 字号 摘要 收入 发出 借 /贷 结余 月 日 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 12 1 期初餘額 27400 12 11 记14 发出材料 500 28 14000 12 14 记17 材料入库 800 28 22400 本月合计 22400 14000 借 35800 原材料明细账 3 明细账