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International factoring 国际保理的当事人 Seller Debtor Export Factor Import Factor 保理的类型 融资保理和到期保理 公开型保理和隐蔽型保理 有追索权保理和无追索权保理 单保理和双保理 保理的服务项目 Credit control Full protection against bad debts Maintenance of the sales ledger Trade financing Collection from debtors 保理业务的发展 保理业务最早在18世纪英国工业革命 时期产生。当时英国北部纺纱厂向北美洲出口棉纱，习惯于委托在北美洲的代理人代为销售并收取款项。随着代理业务的扩大，代理人的资金积累日益增多，他们进一步向英国的出口商提供资金上的支援，并把在北美洲应收账款的责任与风险都承担下来，这是现代保理业务的前身。 保理业务的程序 出口商与出口保理商洽商 出口商申请信用额度 单笔信用额度、循环信用额度 出口保理商联系进口保理商 传“初步额度申请表”请其报价 出口商转让应收账款 发票上需注明“转让过户文句” 保理商承购应收账款 贴现账户 往来账户 Factoring Agreement 有效期限：1-2年 应收账款：是否合格 核准应收账款与信用销售额度 贸易纠纷 收购价款=发票金额-回扣佣金-融资利息-保理佣金 债权转让及履约保证 限制条款 协议的终止 双保理机制的特点 应收款项的转让有两次 出口商 出口保理商 进口保理商 两个保理商之间的代理关系和协议 协议以《国际保理业务规则》为基础 进口商保理商不对出口商承担任何责任 也不能直接向出口商追索 出口保理的优越性 风险保障 节省成本(管理赊账方面的成本) 手续简单 融资方便 保理内容可选择 关于保理成本问题 保理费用是按销售额的百分比收取的；融资利率比银行优惠利率约高2-3%。对于买主零散，销货量不集中的企业来说，费用和成本将大大提高。 保理与福费廷的比较 贸易适用性 保理适用于日常消费品或劳务交易 福费廷适用于资本性商品交易 融资期限 保理属于短期贸易融资 福费廷属于中长期贸易融资 承担风险 出口商在保理业务中仍承担部分风险 出口商在福费廷业务中将风险全部转嫁于包买商 * * 20世纪60年代，英国开始出现现代的保理业务。其通常的做法是，由经营保理业务的公司向出售货物的企业收购其未到期的应收账款，由公司按应收账款的一定百分比付款给企业，并代企业向债务人去收账。企业付给公司一定的手续和垫款的利息。并且，公司还向企业提供赊账客户的信用调查和账务管理等服务活动。这项业务很快引起英国四家最大的出口清算银行的兴趣，它们纷纷组织代理融通公司或通过自己的附属机构经营这类业务。不久，美国、新加坡和香港也开始了这项业务。 进口保理商核定初步信用额度 14个工作日内发送“信用额度回复” 保理商与出口商签订出口保理协议 出口商据此与进口商签订买卖合同 进口保理商批准信用额度 14个工作日内回复出口保理商提出的正式信用额度申请 应收账款的催收和付款 付款到期日后90天内应付款 争议及其解决 保理商不对贸易合同纠纷负责 争议通知后60天期限 进口保理商的权责 负责进口商的资信调查 有核准应收账款的决定权和撤销权 实际承担坏账担保和信用风险 双保理的不足之处 费用比单保理高 增加了中间环节影响资金划拨速度 对进口保理商的吸引力不大