出纳岗位理论实务05.ppt

5.5 商业汇票结算 5. 银行转账结算业务 实训工作63 收到带息商业承兑汇票的业务处理 工作指导 工商行北京分行海淀支行 2011 12 23 5.5 商业汇票结算 5. 银行转账结算业务 实训工作63 收到带息商业承兑汇票的业务处理 工作指导 5.5 商业汇票结算 5. 银行转账结算业务 实训工作64 商业汇票的贴现业务处理 工作目的 工作任务 工作情境 通过本实训工作，使学生能够了解商业汇票贴现的基本程序，能够熟练地填写银行贴现凭证，能够熟练地计算商业汇票贴现利息，能够熟练地进行商业汇票贴现业务。 办理商业汇票贴现业务。 公司因急需资金，于2011年12月23日将一张10月23日北京华立百货公司签发的面值为50 000元、期限为3个月的商业承兑汇票向银行贴现，贴现率为10%。 5.5 商业汇票结算 5. 银行转账结算业务 实训工作64 商业汇票的贴现业务处理 工作指导 2011 12 23 商业承兑汇票 CA00111 2011年10月23日 2012年1月23日 北京华立百货公司 11099302000 工商行北京东城支行 北京紫荆有限公司 11066619881210 工商行北京海淀支行 伍万元整 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 10% ￥ 4 1 6 6 7 ￥ 4 9 5 8 3 3 3 5.5 商业汇票结算 5. 银行转账结算业务 实训工作64 商业汇票的贴现业务处理 工作指导 工商行北京分行海淀支行 2011 12 23 5.5 商业汇票结算 5. 银行转账结算业务 实训工作64 商业汇票的贴现业务处理 工作指导 5.5 商业汇票结算 5. 银行转账结算业务 实训工作64 商业汇票的贴现业务处理 工作指导 出票日 贴现日 到期日 贴现期 持票期 票据期间 5.6 汇兑结算 5. 银行转账结算业务 汇兑结算程序 5.6 汇兑结算 5. 银行转账结算业务 实训工作65 汇兑结算业务的管理 工作目的 工作任务 工作情境 通过本实训工作，使学生熟悉汇兑结算业务的相关管理规定及业务流程。 熟悉汇兑结算的管理及处理程序。 见《新编出纳员岗位实训》教材。 5.6 汇兑结算 5. 银行转账结算业务 实训工作65 汇兑结算业务的管理 工作指导 1. 汇兑结算属于汇款人向异地收款人主动付款的一种结算方式，也就是俗称的“汇款”，因为汇款人在异地，采用这种结算方式进行商品销售，就必须请汇款人先将款项汇至到收款方，收款方接到货款后再发运货物。 5.6 汇兑结算 5. 银行转账结算业务 实训工作65 汇兑结算业务的管理 工作指导 2. 汇兑凭证 （1）汇款人以电汇方式汇款时，应填制电汇凭证一式三联（第一联回单，汇出行给汇款人的回单；第二联借方凭证，汇出行作借方凭证；第三联汇款依据，汇出行凭以汇出汇款)，并在第二联“汇款人签章”处加盖预留银行印鉴。银行受理后加盖转讫章，将第一联回单退给汇款人作为记账的依据。 （2）汇款人以信汇方式汇款时，填制信汇凭证一式四联（第一联汇出行给汇款人的回单，第二联汇出行作借方凭证，第三联汇入行作贷方凭证，第四联给收款人的收账通知或代取款收据），并在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴。银行受理后加盖转讫章，将第一联回单退给汇款人作为记账的依据。 5.6 汇兑结算 5. 银行转账结算业务 实训工作66 汇兑结算收款业务的处理 工作目的 工作任务 工作情境 通过本实训工作，使学生熟悉汇兑结算收款业务的处理。 熟悉汇兑结算收款业务的处理。 12月24日，北京紫荆公司收到银行转来信汇收账通知，收到天津康泰有限公司前欠货款5000元。 5