会计电化教程05第三章总账日常.ppt

* 建议在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 每单击一次显示一项内容。 * 建议在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 每单击一次显示一项内容。 * 建议在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 单击显示具体内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 单击显示具体内容。 * 单击显示具体内容。 * 建议在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 每单击一次显示一项具体内容。 * 每单击一次显示一项具体内容。 * 每单击一次显示一项具体内容。 记账操作 【例题3－7】 1月20日，对001账套中所有已经审核的凭证进行记账。 请注意观看操作演示 记账操作的注意事项 在第一次记账的时候，如果期初余额试算不平衡，系统会不允许记账。所选凭证范围内如果有不平衡凭证，系统会列出错误凭证，并且要求重新选择记账范围。所选范围内如果有未审核的凭证，系统会提示是否只记已审核凭证或者重选记账范围。 记账操作的注意事项（续 ） 在记账过程中，不能中断退出。 凭证记账后就不能修改； 记账后发现凭证有错，只能用冲销凭证法或者补充法进行修改（电算化中无法使用划线法）； 记账操作每月可以进行多次。 ·小窍门· 在“期末－对账”界面，按［Ctrl+H］键，“凭证”子菜单中会显示“恢复记账前状态”命令项。单击这个命令项，按照提示输入账套主管的口令以后单击［确认］按钮，就可以把所有已经记账的凭证恢复成未记账凭证。这就方便了对记账以后发现错误的凭证的修改。但只有账套主管才能做“恢复到记账前状态”的操作。 五、结账 每个月的月底，都需要进行结账处理。结账操作主要完成以下工作： 停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户的发生额合计；计算本月各账户期末余额；把各个账户的本期期末余额结转到下月月初。如果是年度结账，还会计算12月份各个账户的期末余额，并且把计算出来的余额结转到下年度的年初。 结账操作 【例题3－8】 1月31日，完成001账套2009年1月的结账工作。 请注意观看操作演示 结账操作的注意事项 上个月未结账，本月不能结账；本月还有未记账的凭证，也不能结账。 上个月未结账，本月不能记账，但是可以填制和审核凭证。 已经结账的月份不能再填制凭证。 如果总账与明细账对账没有通过，就不能结账。 每月只能结账一次。 结账前要进行下列检查 1．月末结转是否全部生成并记账，否则不能 结账； 2．总账和明细账对账不符，不能结账； 3．损益类账户是否结转完毕，否则不能结账； 4．其他子系统是否已结账，否则不能结账； 5．结账操作以前，应该先检查是否做好了数据备份工作。 本节小结 凭证的审核有出纳签字和审核凭证两个环节；其中出纳签字环节是可选的。 只有经过记账处理的凭证才算是真正合法有效的凭证。 　结账以后，这个月的凭证就不能修改了，因此在结账前要先进行各项检查并且做好备份。 实验布置: 输入附录一《实验资料》里实验七、实验八、实验九、实验十、实验十一、实验十二、实验十四中的所有凭证；并且完成审核、记账和结账。 再 见 * 主讲人姓名请使用教师自己填写。 * 每单击一次显示一项内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 建议教师在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 建议教师在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 建议教师在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 建议教师在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 每单击一次显示一项内容。 * 单击显示具体内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 单击显示具体内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 每单击一次显示一项内容。 * 单击显示具体内容。 建议在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 建议在此处进行操作演示。单击显示“请注意观看操作演示”。 * 每单击一次显示一项内容。 主 讲： 会计电算化教程（第二版） 第三章 总账系统日常处理 总账系统日常处理的基本流程 操作员 建账套 设权限 基础设置 期初余额 系统管理初始化 账套初始化 填 制 凭 证 出纳签字和审核凭证 记 账 凭证及账簿查询 结 账 报 表 日常账务处理 实施电算化以后，账务处理的工作量主要集中在凭证输入环节上。其他环节如