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3.ERP中的财务管理模块 next 财务管理基本概念 （2）财务管理 财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活动。它侧重于财务计划、控制、分析和预测。 （1）财务计划。根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。 3.ERP中的财务管理模块 next 财务管理基本概念 （2）财务管理 （2）财务分析。提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，账户分析等。 （3）财务决策。财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。 会计科目编码 财务管理业务概述 next 一级科目是由国家规定且不允许任意改变，但可据实际情况自行增减或合并某些科目；企业可根据经济情况自行编制二级、三级、甚至四级科目代码，例如，某单位会计科目代码级别分为4级，分别为：第一级3位、第二级2位、第三级3位、第四级3位，如图： 2 会计核算 财务管理业务概述 next 填制会计凭证 生成各种账簿 核算形式： 通过账务处理程序，提供会计数据的整个过程。 期末结算后 编制会计报表 登记总账 中心内容 生成日记账、明细账 3 会计凭证 财务管理业务概述 next （1）原始凭证。原始凭证又称为单据，取得的发票、收据等称为外来原始凭证；企业内部的收料单、领料单等称为自制原始凭证。 （2）记账凭证。记账凭证是根据原始凭证进行编制，作为记账依据，通常有收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。 4 财务处理 财务管理业务概述 LOGO 1．会计账簿的设置 新会计制度中的账簿要求分为日记账、明细账 和总账。明细账与日记账一样都来自同一个 数据源：记账凭证。 4 财务处理 财务管理业务概述 LOGO 2、账务处理程序 会计电算化账务处理程序基于以下三个原则，一是遵守基本的会计理论与会计方法， 二是符合大多数会计人员的习惯和接受程，度 三是适合计算机技术的发展水平。 1 财务管理业务数据流图 3 总账管理分析 2 财务管理模块 财务管理数据流图与功能模块 LOGO ERP系统特征 ERP系统的财务管理的数据集成度要高于 单一化的财务软件；ERP处理的业务基本涵盖企业所有的经济业务，其中经济活动过程的数据来自各个业务子系统。 ERP系统的财务管理可以传递到财务子系统的数据主要有采购数据、销售数据、库存数据、生产数据、计划数据、设备数据、人力资源数据等。 财务管理数据流图与功能模块 LOGO 数据流图 企业财务管理业务的数据流图见图11.4所示。图中将财务管理业务分成固定资产管理、应付账管理、成本管理、总账管理、银行对账管理、工资管理、应收账管理、账簿报表等子系统。 财务管理数据流图与功能模块 LOGO 1．财务管理总控模块 财务管理总控模块共有8个子系统，它们是：总账管理、应收账管理、应付账管理、银行对账管理、工资管理、固定资产管理、成本管理、账簿报表管理等，如图11.5所示。 财务管理模块 LOGO 2．总账管理 总账管理共分为：科目级别设置、科目代码设置、凭证类型设置、货币设置、汇率维护、科目初始化、往来单位设置、部门余额初始、个人余额初始、平衡检查、凭证处理等11个功能，如图： 财务管理模块 3．应收账管理 应收账管理共分为：收款计划维护、销售发票过账、应收款维护、应收款过账、收款处理等5个功能，如图： 财务管理模块 4．应付账管理 应付账管理共分为：付款计划维护、采购发票过账、应付款维护、应付款过账、付款处理等5个功能， 如图： 财务管理模块 5．银行对账管理 财务管理模块 6．固定资产管理 财务管理模块 JUNE.PPT 总账管理分析 enter 总账管理分析 1．科目级别设置 1．科目级别设置 1．科目级别设置 1．科目级别设置 2．科目代码设置 3．凭证类型设置 4．外币设置 5．汇率设置 6．科目初始化 7．账务初始化 8．凭证处理 ——企业资源计划（ERP) 财务管理 enter 财务管理基本概念 财务管理业务概述 财务管理数据流图与功能模块 标准财务电算化的实现 目 录 1.财务管理概念 财务管理基本概念 什么是财务管理 什么是财务活动 财务活动是指资金的筹集、运用、收回及分配等一系列行为。财务活动包括以下几个过程：筹资活动、投资活动、日常资金营运活动、分配活动等。 财务管理是对企业财务活动实施决策与控制，并对其所体现的财务关系进行的一种管理。 next 1.财务管理概念 财务管理基本概念 什么是财务关系 （1）企业与投资者和受资者之间