面对巴塞尔新资本协议的挑战.ppt

面对巴塞尔新资本协议的挑战，中国银行业该怎么办？ 2005年5月26日(4.6) 一、巴塞尔新资本协议诞生的背景分析 二、新资本协议的基本框架与资本充足管理办法的比较分析 三、面对巴塞尔新资本协议的挑战，中国银行业该怎么办？ 一、巴塞尔新资本协议诞生的背景分析 巴塞尔银行监管委员会在《关于统一国际清算银行资本衡量与资本标准的协议》基础上，经过三次修改，于2004年4月26日通过《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》的最终稿。并预定2006年底在全世界范围内实施，以取代1988年的旧巴塞尔协议。 二、巴塞尔资本协议基本框架与资本充足管理办法的比较分析 1、规范商业银行的资本 （一）旧巴塞尔协议的主要内容包括： （二）新巴塞尔协议的基本框架 1、支柱一 ——最低资本要求 新协议下：资本充足率=资本/风险加权资产+12.5*市场风险所需的资本+12.5*操作风险所需的资本 第一、信用风险的计量，新协议提出了由易到难的标准法和内部评级法（IRB）。 内部评级体系的基本架构，如图1 第二、市场风险包括：流动性风险、利率风险、汇率风险、交易风险等。 表1 新资本协议关于操作风险的分类和对应的业务举例 针对操作风险，有基本指数法、标准法和高级计量法等方法 表3 巴塞尔委员会统计的各类操作风险损失个数和具体金额 金融监管当局的三大职责是： 3、支柱三 ——市场纪律 １、建立了完整的资本监管框架：即 “三大支柱” ２、改进了资本充足率的计算方法：即内外部评级法 ３、扩大了风险覆盖种类： ?覆盖全面风险 ４、拓宽了资本充足率监管的适用范围：银行集团内部的商业银行和银行集团的持股公司。　　 新办法较旧办法的修改要点有： 对于表内外加权风险资产的计量方法进行了调整和修改。 具体比较如下： 核心资本+附属资本-扣减项 二是资本构成比较 三是表内风险资产比较 3、境外资产项目比较 新办法：借鉴新巴塞尔资本协议的标准引入外部信用评级划分国家和地区。目前按照标准普尔的评级AA-级以上或以下划分为两类国家和地区。 四是表外风险资产比较 举例：对某一般性企业开出一张银行承兑汇票，票面金额为2000万元，客户存入40%的保证金，要求计算其风险资产额 计算要求：（1）商业银行必须划分银行帐户和交易帐户，交易帐户按市场价格计价；（2）交易帐户头寸高于表内外总资产的10%或超出85亿元人民币的商业银行须计提市场风险资本，达不到以上要求的银行按季上报市场风险头寸；（3）使用巴塞尔资本协议规定的标准法计算，经银监会批准，也可使用内部模型法。 三、面对巴塞尔新资本协议的挑战，中国银行业该怎么办？ （一）新协议对我国银行业发展的积极作用体现在： （二）新协议对我国银行业的挑战主要体现在： 表8 国有商业银行不良贷款率及资本充足率 表9 政策性银行不良贷款率及资本充足率 表10 股份制商业银行不良贷款率及资本充足率 图 2 2003年底我国各类银行的不良贷款率 如按新协议要求的方法计算，资本充足率均会下降2-3%。资本不足确实是影响中国商业银行未来顺利发展的主要障碍之一。 2、新协议给我国的风险管理提出了挑战。 再次，新协议对我国银行业内部基础数据的采集、评级技术的使用、风险模型的建立以及其他风险管理技术的运用提出了挑战。 3、新协议对我国商业银行的信息披露制度提出了挑战。 4、新协议对我国银行业的收益能力提出了挑战。 5、新协议对我国的银行监管提出了新的挑战。 （三）面对新协议的挑战，中国银行业该怎么办？ 一）加强银行资本金管理 3、合理调整资产结构，抑制风险资产的过快增长。 4、循序渐进的推行资本有偿使用方案。 从金融监管部门看，确定新的监管理念、制定一系列有关风险管理的监管规定和指导原则。 结论：以最低资本要求、监管当局的监管和市场纪律为核心内容的新资本协议是各国监管当局实施银行有效监管的重要依据。由于各国情况的差异，面对其挑战会作出不同的应对策略，但认识、接受和逐步实施新巴塞尔协议将是国际银行业未来发展的必然选择。 谢谢大家! 最后，新协议对我国的内部控制体系建设提出了挑战。 我国在信息披露的质量和数量方面远远达不到新协议的要求。 首先，缺乏对银行信息披露的约束。 其次，信息披露质量差、披露内容少。 再次，信息披露技术落后。 首先，新协议对我国银行缺乏灵活性的监管机制提出挑战 其次，新协议对我国不够全面合理的监管指标提出了挑战 再次，新协议对我国的监管理念、监管方式和监管人才的培养也提出了挑战。 最后，新协议对监管机构之间的协调与合作提出了更高的要求 1、银行应高度重视和加强资本充足率的管理。 一是尽快落实资本充足率管理办法。 二是定期编制资本计划。 三是探索建立资本充足率