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国际结算与融资 国际经贸学院 第二篇 国际结算的传统方式 第四章 汇款与托收 顺汇：资金的流动方向与结算工具的传递方向相同。Eg. 汇款 逆汇：……相反。Eg.托收、信用证 第一节 汇款 一、汇款的含义及基本当事人 又称汇付remittance，是银行应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行，交付收款人的结算方式。 支付授权书 payment order P.O.：银行使用 一、汇款的含义及基本当事人 汇款人 remitter：债务人或进口商 汇出行 remitting bank 汇入行 paying bank：解付行 收款人 payee：债权人或出口商 二、汇款的方式及业务流程 分类 （一）电汇 T/T：电报、电传、swift 二、汇款的方式及业务流程 （二）信汇 M/T：邮寄M/T advice or P.O. （三）票汇 D/D： 二、汇款的方式及业务流程 （四）三种方式的比较 使用结算工具 汇款人的成本费用 安全性 汇款速度 使用量 三、汇款的应用 非贸易的资金调拨 贸易结算： 1、预付货款 payment in advance 2、货到付款 payment after arrival of goods, 又称赊帐贸易 open account。 预付货款(payment in advance) 又称先结后出，是出口商要求进口商将预付的百分之若干或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。 ◆对进口商不利之处： ▼积压资金 ▼负担出口商不按合同规定装运货物的风险。 ◆进口商保障权益的办法 ▼规定解付条件 ▼要求提供银行保证书，保证收款人如期履行交货、交单义务，否则退还已收货款，并加付利息。 预付货款一般只适用于少数国际市场急需的、进口商得到货后能取得较高利润的畅销商品的出口。 货到付款(Payment after arrival of goods) 又称先出后结，是出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。其实是一种赊帐交易(Open account transaction)。 ◆记帐赊销(O/A)： 即卖方发货，自寄单据给买方，暂不收取货款，记在帐户上，待一定时期，如一个季度，按帐面余额结算一次。 ◆货到付款又分售定和寄售两种方式 ▼售定 是买卖双方成交条件已洽妥，在进口商收到货物后，再通过银行将货款汇交出口商。 特点 ＊其售价是确定的 ＊买方付款时间通常是货到即付或货到后一个月付款，所以付款时间也是确定的。 例如： 广东、福建、广西各口岸对港澳地区出口蔬菜、水果、生猪、塘鱼等鲜活商品时，因运输路程较短，如果提单等要经银行寄递，会影响货物交接，影响商品上市时的鲜活度。为便利交易，经特别批准，其提单可不通过银行转寄，而随货物一并交进口商。然后由进口商将货款汇给出口商，这也叫外贸自带单据。 ▼寄售 是出口商先将货物运到国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人(代售人)将货款扣除佣金和其它费用 后汇交出口商。 特点： 买方要到货物售出后才将货款汇给卖方，有些合同还规定在一段时间后(如三个月)未售出货，货价降多少百分点，再过一段时间再降多少，因此货价不确定，对卖方来说是最差的收款条件。 这种方式对出口商不利： ＊承担进口商少付或不付款的风险 ＊占压资金 一般只用于新产品或滞销货的出口，以便在国外市场打开销路。 四、汇款的特点 以商业信用为基础 风险大小很不平衡 资金负担不平衡且缺乏相关的融资手段 手续简单，费用低 五、汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤消该笔汇款叫退汇。 退汇的发生可能是汇款解付前收款人拒收或汇款人主动撤消而引起的。汇款的退汇可由收款人提出，也可由汇款人提出。 当收款人拒收汇款时 汇入银行可将电、信汇款按原金额退汇出行，汇出行通知汇款人办理退汇手续即可。 票汇款则由收款人退交汇款人，由其到汇出行办理退汇手续。 当汇款人主动提出撤消电、信、票汇款时，则分两种情形： ▼如果撤消电、信汇款前，汇款已经解付 汇入行不能向收款人追回汇款，汇款人不能强行要求退汇。只能向收款人交涉退回。