太平洋产险湖南分公司经营绩效评价体系改进.doc

太平洋产险湖南分公司经营绩效评价体系改进 第2章太保产险湖南公司现行经营绩效评价体系分析 2.1太保产险湖南公司简介 太保产险湖南公司是中国太平洋财产保险股份有限公司省级管辖分公司，最 早于1991年在长沙设立办事处，先后经历了五届领导班子的轮换，虽然领导班子 成员随时间变迁而异动，但经营理念始终如一，一直秉承“诚信天下，稳健一生” 的核心价值观。经过二十几年的发展，公司不断壮大，成绩斐然，尤其是自2008 年以来，公司保持着年均约20%的业务增幅。2014年度，太保产险湖南公司实现 保费收入229944万元；实现利润9272万元；当地市场份额占比为10.64%，市场排 名第四，在编从业人员（不含营销员）1818人（参见表2.1）。太保产险湖南公司 现下辖15家地市级经营机构，即14家中心支公司和分公司营业部。除分公司营业 部外，各中心支公司在中心支公司本部的管理下设立县域营业机构，截止2014年 末全省共设有70家县域营业机构（参见表2.2）。 近几年，随着公司业务规模迅速扩大，公司管理的幅度不断扩大，公司管理 的难度不断提高。另一方面，公司的业务增幅总体放缓，市场份额呈下降趋势； 综合成本率在2013年开始大幅上升，成本管控压力日渐凸显。为保障公司健康有 序的发展，抑制综合成本率抬头势头，太保产险湖南公司从业务、理赔、财务、 人力资源等各方面均进行了大刀阔斧的改革，以提高公司运行效率和活力。与此 同时，公司内部各项规章制度不断完善，各项考核体制也不断细化，通过政策的 引导性来指导经营决策，从而促进业务又快又好的发展。 同时，为全面推进公司战略转型，深化业务管理维度，太保产险湖南分公司 积极调整公司组织架构，自2012年开始，经过3年的逐步调整，现已基本调整到 位，具体组织架构如下（参见图2.1）。 2.2太保产险湖南公司现行经营绩效评价体系概述 在众多规章制度中，《中心支公司经营绩效评价考核办法》是最为重要的规 章制度之一，它就像一支无形的指挥棒，在中心支公司重大经营决策过程中发挥 着指导作用。各中心支公司在经营绩效评价考核办法的引导下，一手抓业务发展， 一手抓成本控制，同时兼顾其他管理指标，力求在经营绩效评价中获得较高的评 价等级。湖南分公司以中心支公司经营绩效评价办法为依托，通过合理设定与分 解经营目标，推动着公司整体战略目标的落实。为进一步提升公司可持续价值增 长能力，加快公司改革转型的步伐，太保产险湖南公司财务部于2014年3月修订了 2014年度中心支公司经营绩效评价考核方案。 2.2.1现行经营绩效评价指标 太保产险湖南公司现行经营绩效评价指标体系包括经营管理绩效指标和特 别事项两部分组成，其中经营管理绩效为基准评价指标，通过具体量化计算得分； 特别事项为附加调整指标，采用讨论审议得分制（参见表2.3）。 2.2.1.1盈利能力指标 盈利能力评价指标包括综合成本率预算达成、综合成本率行业对标以及考核 利润绝对量贡献率等3项指标。其中综合成本率计算公式如下： (2.1) 或者： (2.2) 未到期责任准备金的计算按照《企业会计准则解释第2号》相关规定执行， 即未到期计提考虑首日费用的影响：在保单获取当期，首日费用直接计入当期损 益，不递延。 （1）综合成本率预算达成指标以下达的中心支公司年度综合成本率年度预 算值为评价依据，当达到综合成本率预算门槛值时计35分；达到综合成本率预算 目标值时计100分；达到或优于综合成本率预算挑战值时计200分；未达到综合成 本率预算门槛值不计分，落在评价考核节点内的按线性关系确定其得分。 （2）综合成本率行业对标指标以中心支公司所在地财产保险行业平均综合 成本率为评价依据，门槛值设定为高于所在地财产保险行业平均综合成本率1个百 分点；目标值为等于所在地财产保险行业平均综合成本率；挑战值为低于所在地 财产保险行业平均综合成本率2个百分点。其计分方法参照综合成本率预算达成指 标按考核节点对应计分。 2.2.1.2资产管控能力指标 资产管控能力指标以考核应收保费率预算值为评价依据，当达到考核应收保 费率预算门槛值时计35分；达到考核应收保费率预算目标值时计100分；达到或优 于考核应收保费率预算挑战值时计200分；未达到综合成本率预算门槛值不计分，工商管理硕士学位论文 落在评价考核节点内的按线性关系确定其得分。其中，考核应收保费率计算公式 如下： (2.5) 2.2.1.3业务发展及市场地位指标 业务发展及市场地位评价指标设置了较多明细评价指标，包括保费相对市场 增长率、保费绝对量贡献率、非车险保费相对市场增长率、非车险保费预算达成 率、商业车险续保率、电网销车险业务预算达成率、银保业务预算达成率等7项具 体评价指标。 （1）保费相对市场增长率指标以中心支公司所在地财产保险行业平均保费