宜春市供电公司全面预算管理.doc

宜春市供电公司全面预算管理 第3章宜春供电公司全面预算管理现状 3.1宜春供电公司基本情况 宜春供电公司系大型供电企业，始建于1912年。担负着宜春全市的供电营业 和电网建设任务。全局共有职能处室19个，直属单位6个（运行工区、修试工区、 线路工区、调度所、运输管理处、计量测试所），直管供电企业5家（宜丰县供电 公司、上高县供电公司、万载县供电公司、铜鼓县供电公司、袁州区供电公司）。 截止2006年末，宜春供电公司资产总额62.82亿元，部属销售电量191.25 亿千瓦时，全市全社会用电量214.44亿千瓦时。全口径用电户数187.5万户。宜 春电网在运35千伏及以上变电所150座，变电容量1415.26万千伏安。其中500 千伏变电所3座，220千伏变电所15座，110千伏变电所68座。10KV及以上线 路12267.63公里。 江西省电力公司系国家电网公司的全资子公司。在国资委对国家电网公司实 行以利润总额、净资产收益率为核心指标的年度业绩考核以后，国家电网公司对 各省网公司也开始实行年度业绩考核。宜春供电公司作为江西省电力公司的分公 司，实行独立核算，它在整个国家电网公司中的位置见下图3.1 方面。其中，资产经营指标11项，占指标分值的55%。资产经营考核主要指标 有：利润总额、电费上缴率、可控费用、售电量、线损率、应收电费余额、全员 劳动生产率等。年度业绩考核结果与领导班子考核奖直接挂钩，同时也作为企业 领导人事考评的重要依据。 地（市）级供电企业没有投资决定权。电网建设须在勘察、可行性研究基础 上，向省公司提出可行性研究报告。地（市）级供电企业没有融资决定权。所需 资金由省公司统一安排。地（市）级供电企业从总体上看是利润中心，需要完成 省公司下达的利润指标。但是，地（市）级供电企业生产经营决定权也受到很大 限制。在定价政策方面：销售电价（所有销售电价，包括分时销售电价、趸售电 价）、购电价（包括购地方小火电、小水电）由发改委统一制定，购网电价由省公 司统一核定，实行两部制内部结算价格。在销售电量方面：购地方电量受经贸委 指标限制，销售电量在一定程度上决定于经济发展状况。因此，地市级供电企业 在电力销售，完成主营利润这个问题上弹性较小。同时，省公司又对地（市）级 供电企业下达了线损指标、可控费用指标，并且主要指标之间的数据不能相互调 剂，从这个意义上讲，地市级供电企业俨然成了一个成本中心。 地（市）级供电企业以完成省公司考核指标为目标的，以执行为主。也就是 要完成省公司分解、下达的利润、成本、应收账款等经济指标，要完成省公司下 达的供电可靠率、电压合格率等质量指标，并在此基础上做好税收、核算、管理 等日常工作。地（市）级供电企业的这种特性，决定了其预算管理以成本控制为 核心，兼顾电力销售的预算管理模式。以年度预算目标（经营目标）为导向，以 成本控制、线损控制等为重点开展全面预算管理工作。 3.2宜春供电公司全面预算管理现状 3.2.1预算管理体系设置及分工职责 宜春供电公司根据国家电网公司、江西省电力公司预算管理相关规定，制定 和实施《宜春供电公司全面预算管理办法》。成立由总经理为主任，副经理、总会 计师为副主任，计划、财务、生技、劳资等八个相关职能部室领导组成的宜春供 电公司预算管理委员会。在预算管理委员会领导下，成立预算管理委员会办公室， 设财务处为预算管理委员会办公室日常工作机构，负责预算管理日常事务。由各 归口管理部门（为利润指标责任中心）、各部门（为成本责任中心）、各部门班组 （为成本责任分中心）组成全面预算管理体系。 1.全面预算管理委员会职责 全面预算管理委员会为单位预算管理决策机构，负责决定企业的预算管理制 度，确定年度经营总目标,审定并上报本单位预算，分解、执行省公司下达的预算。 负责调整、审查、考核本单位预算执行情况。 2.全面预算管理委员会办公室职责 （1)全面预算管理委员会办公室为全面预算管理委员会的办事机构，负责全面 预算的组织、协调、上下沟通等预算综合管理日常工作； （2)按照全面预算管理委员会和上级部门要求，向归口管理部门、各部门（处 室）、各部门班组（科室）传达、布置预算编制指导原则； （3)负责督促各部门（处室）预算编制，汇总各部门（处室）的预算，提交预 算委员管理委员会讨论；负责将核准后的全局预算统一递交给省公司预算管理委员 会； （4)实行预算分析例会制度，汇总归口管理部门、各部门（处室）预算分析报 告，编制季度、年度全面预算执行情况分析报告； （5）具体负责对归口管理部门、各部门（处室）预算的编制、控制分析、完 成情况等进行检查、考评，并把考评情况和奖惩建议向预算管理委员会作书面汇报。 3.归口管理部门职责 全面预算归口管理部门为计划部、生技部、基建部、科信部、营销部、劳人部、