德固特公司内控体系.doc

德固特公司内控体系 第3章德固特公司内部控制现状 3.1青岛德固特节能装备股份有限公司简介 青岛德固特节能装备股份有限公司（以下简称德固特）始建于2004年，公司注册 资本6000万人民币，占地面积7万平方米，生产用建筑面积万3万多平方米，办公面 积1500平方米，属私营中小营企业。2012年实现销售收入2.35亿人民币。 公司配备先进的工艺装备和完善的检验检测手段，是一家集科研、生产、销售于 一体的高新技术企业，是燃烧和传热节能解决方案的供应商，公司致力于环保、节能 减排、降耗等领域的发展。公司专注于大型化工、煤化工、电站、冶金装备的设计、 制造、销售与服务。公司经营模式以自主经营为主，主要为国内外炭黑生产厂家提供 整套生产设备，产品远销印度、美国、西班牙、乌克兰等国家，为石油、石化、煤化 工企业提供重型塔器、换热器及承压设备。 公司设有财务部、研发部、工程部、质量部、采购部、生产部、综合部、仓储物 流部8个部门，现有员工280余人，专业工程技术人员75人，其中国际高级工程师1 人，教授级工程师1人，高级工程师6人，双语工程师32人，具备国际化高素质的工 程技术队伍，现场实行5S管理模式，创建优雅的工厂环境，良好的工作秩序。经过多 年的发展，已经形成了年龄结构合理、专业分工明确、沟通有效、精诚团结的管理队 伍，建立了一套科学的现代化企业管理制度，同时培育了一支理论基础扎实、实践经 验丰富、具有创新精神的研发队伍。拥有先进的设计软件以及符合压力容器制造要求 的大型加工、铆焊、检验等装备。 公司技术团队由老、中、青技术人员组成，有着丰富的实践经验和积极向上的活 力，通过近几年的技术创新，公司自主研发的多项技术，填补国内外空白。公司取得 实用新型专利13项，发明专利2项，另有6项实用新型专利和1项发明专利受理中。 公司已通过法国BV国际质量认证有限公司ISO9001质量管理体系认证；具有国家 质量技术监督检验检疫总局颁发的A1/A2类压力容器设计、制造许可证；美国ASME“U” （动力锅炉）及“S”（压力容器）设计和制造资质。聘任国际行业专家为公司技术顾 问，并与国内大专院校及科研院所常年保持合作，使我们的产品始终处于行业领先地 位。经过多年的不断技术创新和培训，我们已打造出一支高效、钻研、积极向上的技 术团队，拥有多项专利技术。公司先后被评为《山东省节能环保示范企业》、《低碳山20 东模范（贡献）单位》、《山东科技大学产学研基地》、《企业资信等级A+》、《2010年青 岛市最具融资价值中小企业》、《青岛市创新型企业》、《青岛市民营科技企业》等荣誉。 为了满足公司快速发展以及市场激烈竞争的需求，公司在不断强化质量管理的同 时，建立了行之有效的质量管理体系，全员参与实现公司的质量方针和目标，为用户 提供优质的产品和满意的服务。 德固特公司成立时间已有10年，由于有自己的技术专利，产品质量好，且不仅能 为客户提供高质量的产品，还能提供产品生产线的解决方案，不仅是优秀的产品制造 商，还是卓越的技术提供商，企业发展速度较快、企业经济效益良好，产品远销欧美 市场。随着企业经营规模的不断扩大，产品的种类逐步增多，新市场的不断开拓，内 控基础薄弱、各项管理制度不完善，出现越来越多的管理漏洞，加大了公司的成本， 对公司的进一步发展起到了制约作用。因此，分析评估公司的内控状况，建立完善公 司的内控体系，才能使公司更好更稳步的发展。 3.2德固特公司特点和内部控制现状 从德固特公司的结构特点，特别是内部控制方面，存在一些私营中小企业的共同 特点，作为高新企业又存在其特殊性，总结出公司内部控制的现状，主要体现在一下 几个方面： （1）内部控制环境 德固特公司作为一家私营中小企业，是由老板白手起家，一手创办起来的，只董 事长一人持有公司的股份。存在着所有权与经营权集于一体的运营模式。而经理是由 董事长直接任命，主要负责市场的开拓，对公司其他的经营活动并没有过多的参与管 理，很多管理上的问题和决定还是由董事长来控制，管理层也基本只对董事长一人负 责。因此，董事长一人评价公司的经营管理状况，对人事的任免和考核、晋升有绝对 的控制权。公司没有成立董事会，也没有其他专门的监督机构对管理体系进行监督， 内部控制监督相对薄弱。 从管理理念上，处于家族式的管理方式。负责财务管理的是董事长夫人，虽然建 立了一些财务的审批流程，但并没会计的监督监控，审批流程趋于形式，采购付款、 销售回款、报销审批并没有严格的执行制度，董事长意愿导向较大。因缺乏会计的审 计制度，缺乏监管，会计内控管理并没有引起管理层的重视。 公司设立了各职能部门，基本满足日常经营活动的需要，但是没有每部审计监督、21 检查，各部门共作的执行情况得不到有效的控制，只单单靠董事长、总经理等管理人 员去抽查，发