EXCL在财务中的应用.ppt

Excel 在财务中的应用 预备知识、Excel操作小结 Excel是微软推出的一个功能强大的电子表格软件，具有强大的数据计算与分析处理功能，可以把数据用表格及各种统计图、透视图的形式表现出来，使得制作出来的报表图文并茂，信息表达更清晰。 Excel的窗口界面 一般情况下，Excel窗口界面可通过“视图”菜单或“工具/选项” 菜单命令下的“视图”选项卡来调整。 问题： Excel的编辑栏用于输入或修改工作表单元格数据,你能打开/关闭编辑栏吗？ 基本概念 1．工作簿 2、工作表 问题：你知道工作表的名称显示在什么地方吗？（工作表标签） 3．单元格 4．单元格区域 表示法：左上角单元格地址：右下角单元格地址 数据输入 数值型：直接录入 字符型：一般也是直接录入（由数码0---9构成的字符量，录入时用单引号开头） 日期/时间型：（录入格式）“年/月/日”或“年-月-日” 使用“填充柄”可提高录入速度 录入数据时先不要考虑数据的格式，录入完毕后再行修改其显示格式； 在计算机中，日期型的量是以整数形式存放的； 修改数据可通过“编辑栏”来实现； 公式与函数 公式输入方法 1、使用键盘直接输入 2、使用鼠标选择输入 公式以等号开头 公式尽可能使用鼠标选择输入 相对地址与绝对地址 1、相对地址；例如：A3、B5等 公式中如果使用相对地址，则公式复制要相应调整（变化）：调整规律如下： 新行（列）号=原行（列）号+行（列）号的变化值2、绝对地址：例如：$A$3、$B$5等 公式中如果使用绝对地址，则公式复制后不会改变3、混合地址：例如：$A3、B$5等 提示：进行地址换时可使用F4键。 第一章、财务处理系统 一、会计科目代码与科目名称 在计算机系统中一般使用会计科目代码作为代表会计科目的惟一标识。 财政部对一级科目编码进行统一规定。 二、凭证的输入 1、LOOKUP函数简介 P5 格式：lookup(lookup_value, lookup_vector, result_vector) 功能：首先在lookup_vector区域中寻找lookup_value，找到相匹配的单元后，将此单元在result_vector区域对应单元的值返回。 注意： lookup_vector 和result_vector只能为一行或一列的值 2、科目信息的建立 输入时注意数据类型 输入余额时，借方余额为正数，贷方余额为负数。 3、凭证信息的输入 对于应收或预收账款、应付或预付账款科目将采用电算化系统中的“客户或供应商”辅助核算方法进行； 对于管理费用科目将采用电算化系统中的“部门和项目”辅助核算方法进行。 为了保证科目代码输入的有效性，使用“数据/有效性”功能进行相应设置。 为了在输入凭证时，输入科目代码后使得相对应的科目名称自动显示，可使用LOCKUP函数。 为了能使计算机给予输入提示防止输入出错，可以对“项目”和“部门”列加以有效性控制。 为了方便浏览数据，可以对工作进行“拆分”与“冻结窗格”处理。 三、凭证查询 凭证查询主要利用EXCEL的筛选功能实现 1、按凭证号进行查询 2、按日期进行查询 3、按科目进行查询 4、按金额进行查询 5、按部门或项目进行查询 问题：如何设置“科目性质”与“总账科目”栏的公式。 科目性质：1---资产 2—负债 3—权益 4---成本 5---损益 提示：使用字符（文本）函数LEFT实现。 四、明细账账与总账的形成 1、SUMIF函数 格式：SUMIF（range，criteria，sum_ range） 功能：在range数据区找到与criteria匹配的单元，对sum_ range区域中与此单元对应的单元进行求和 四、明细账账与总账的形成（续） 2、利用SUMIF函数计算明细账科目的发生额与余额 提示： 发生额栏公式设置—利用SUMIF函数 range---填写凭证时科目代码所在区域 criteria---余额表中的科目单元 sum_ range----填写凭证时发生额或余额所在区域 余额栏公式设置 余额=期初余额+借方发生额-贷方发生额 累计发生额栏公式设置 1月份的累计发生额与1月份的发生额相等，以后各月份的累计发生额等于当月发生额加上上月的累计发生额。 四、明细账账与总账的形成（续） 3、利用SUMIF函数计算按部门或项目明细核算科目的发生额 提示： 创建一个新的工作表“管理费用明细”—用于计算按部门或项目明细核算科目的发生额 利用CONCATENATE函数将科目名称、项目与部门合并为一新栏目，以便通过此列利用SUMIF函数，对不同