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利息支出511A105000纳税调整项目明细表
此页修改了平台开发背景,去掉了平台,需去掉图,改为目录 此页修改了平台开发背景,去掉了平台,需去掉图,改为目录 此页修改了平台开发背景,去掉了平台,需去掉图,改为目录 此页修改了平台开发背景,去掉了平台,需去掉图,改为目录 行业不可修改,如有不符的,需先到主管税务机关在征管系统 调整,平台再重新提取 * 行业不可修改,如有不符的,需先到主管税务机关在征管系统 调整,平台再重新提取 * * 第1列“账载金额” 填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额;若第1列≥第2列,将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”,若第1列<第2列,将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。 第1列“账载金额” 填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额;若第1列≥第2列,将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”,若第1列<第2列,将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。 第1列“账载金额” 填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的的利息支出的金额;若第1列≥第2列,将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”,若第1列<第2列,将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。 填报 填报 * 当第14、20、26行填写数据大于0,保存时提醒 5.27、 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 5.28、 A107011股息红利优惠明细表 自动计算 可自增行次 本表适用于享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠的纳税人填报。填报本年发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠情况,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 下拉列表 5.29、 A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠 明细表 自动计算 可自增行次 本表适用于享受综合利用资源生产产品取得的收入优惠的纳税人填报。填报纳税人本年度发生的综合利用资源生产产品取得的收入减计收入的项目和金额。 5.30、 A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入 优惠明细表 5.31、 A107014研发费用加计扣除优惠明细表 可自增行次 自动计算 本表适用于享受研发费用加计扣除优惠的纳税人填报。填报纳税人本年度享受研发费加计扣除情况和金额。 第1-16行,有备案信息的放开允许填写 5.32、 A107020所得减免优惠明细表 1、第14、15、16行的第7列,自动带出第6列的金额*50%,可以修改;修改时监控 2、当企业在12、16、25、32、39行填写数据大于0时,提醒 5.32、 A107020所得减免优惠明细表 第34行第7列,自动带出规则如下:当第33行的第6列小于等于500万时,自动带出第33行的第6列;大于500万时,自动带出500万;可以修改;金额调整时,监控如下:如果录入金额大于500万,则提示“技术转让所得不超过500万部分的减免所得税额,不能大于500万”,同时按照自动带出规则调整金额 第35行第7列,自动带出规则如下:当第33行的第6列小于等于500万时,自动带出0;大于500万时,自动带出【第33行第6列 - 500万】 * 50%;可以修改;金额调整时,监控如下:如果录入金额大于自动带出规则的金额,提示“技术转让所得超过500万部分的减免所得税额非法”,同时按照自动带出规则调整金额。 5.32、 A107020所得减免优惠明细表 5.33、 A107030抵扣应纳税所得额明细表 自主填报,确认申报时审核 赋值70% 5.34、 A107040减免所得税优惠明细表 小微企业填写后,确认申报时校验 5、12、13、24、26行屏蔽,不可填写 5.34、 A107040减免所得税优惠明细表 小型微利企业优惠: 财税〔2015〕34号: 一、自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 前款所称小型微利企业,是指符合《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及其实施条例规定的小型微利企业。 二、企业所得税法实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度
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