中国工商银行鞍山分行信贷的项目风险管理.docVIP

中国工商银行鞍山分行信贷项目风险管理 第3章中国工商银行鞍山分行银行信贷项目风险的管理过程 3.1中国工商银行鞍山分行的信贷项目风险概况和现状分析 3.1.1中国工商银行鞍山分行的信贷项目风险管理的历史和现状 从历史上看，我国商业银行的信贷项目历程还不算长，主要是在改革开放 后才有所发展。从我国商业银行的信贷管理组织体系上来看，主要分为三个阶 段： 第一，专业化改革阶段（1984-1994）：这十年间，从经营体制上看我国商 业银行采取的是三级管理、一级经营的方式，纵向上来看，按行政区域和级别 设置机构；从业务上看，管理行主要分为总行、一级分行和二级分行三个层次， 经营行主要分为支行和网点两个层次；从横向上来看，主要是按照业务和产品 设置部门。 第二，国有独资商业银行改革阶段（1994-2003）：从纵向上来看，主要变 化体现在省市分行的合并，而从横向上来看，主要变化为部门的设置中心转向 为以客户为重。 第三，国有银行股份制改造阶段（2004-现在）：现阶段的趋势主要表现在 分工更加专业化和细化，风险管理又专家进行审批，管理则采取垂直管理的体 制和方式。 而从风险管理手段不断变化和升级的角度来看，商业银行信贷项目风险管 理可以分为四个阶段： 第一，限额管理阶段。作为初级阶段，这是现代商业银行信贷项目风险管 理发展过程中的源头，主要原因在于风险测量技术的不成熟和不精准，故采取 了一刀切的方式，即设定一个数值作为风险限额，而该数值则由企业和市场共 同通过定性和定量的分析来确定。 第二，风险计量和分析阶段。作为信贷风险的第二阶段，该阶段的目标主 要是给出各项信贷业务风险的定量值，以此来实现对风险的掌控和检测。第三，资本回报率阶段。作为信贷风险的更高阶段，对于回报率的测算和 重视，让商业银行更好地平衡风险和收益之间的关系，并从管理文化建设的角 度成为每个风险管理从业人员的行为准则。 第四，资产管理组合阶段。这个阶段是目前最为前沿的风险管理阶段，在 这个阶段中，大量的高端的风险计量分析工具被应用于实践当中，使风险管理 过程更为复杂，对风险的控制也更为有效。 在西方，资本市场发展给商业银行对风险管理的研究带来契机，随着金融 产品不断创新及增加，金融危机发生的频率也不断提高，风险管理更显重要意 义。信贷是我国商业银行三个主要业务中是最大的资产业务，是最为重要不可 替代的。我国银行业诞生于计划经济体制，长久以来，银行的业务运营和模式 都带有浓重的计划色彩，这导致了我国银行缺乏独立性、权责不明确，也不可 避免地造成风险管理意识的缺失。随着市场经济体制的逐步建立和我国入世， 风险管理才逐渐纳入到银行体系中来，逐渐与国际相接轨。而中国工商银行即 是我国银行业发展的排头兵。 3.1.2中国工商银行鞍山分行的信贷项目风险管理存在的问题和瓶颈 就中国工商银行鞍山分行而言，其信贷项目风险管理存在着一定的问题， 这其中问题大多是结构性的，部分问题在整个工商银行系统乃至全国商业银行 中也普遍存在。 第一，不良贷款占比偏高，潜在信贷风险比较大。虽然经过了多年的努力， 并采取了严格的控制措施，不良贷款余额和占比都有了一定程度的下降，但是 并没有从根本解决问题，其不良贷款的两项指标与国际同类银行仍具有不小的 差距，这对盈利能力的影响很严重。 17 贷前评估作为一种为银行的贷款决策提供依据的理论和方法，主要的依据 是国家关于金融和银行现在实行的方针、政策和有关规定，其信息和数据材料 的主要来源为调研和实际的案例，然后再对目标的贷前项目进行科学地审查和 评价。银行作为贷款方，是贷前项目的主要出发点，其根本的目的是确保信贷 资产的安全和质量，以增加银行的收益。 银行若想要对拟贷款项目进行客观准确的评估，需要对其真实情况进行了 解，在我国目前的体制下，仅仅通过可行性报告和财务报表等书面文件已然无 法达到客观真实的目的，那么就有必要在评估的过程中，剔除这些非客观因素 的干扰。 首先，从借款企业自身出发，由于其强烈的借款愿望的驱动，导致了在项 目的可行性报告论证方面，不可避免地会趋向于利好的一面，同时也受企业和 决策者自身水平的限制，对可能存在的风险认识不足甚至视而不见，故企业提 供的可行性报告和论证在科学性上是不严谨的。 其次，从可行性研究报告的撰写机构来看，由于设计院和咨询机构都是市 场化运作，要对自己对自己的财务状况负责，因此可能存在着不得不按照企业 主的意愿来编写可行性报告的风险，尤其在投资项目的额度上可能会出现比较 夸张甚至不负责任的情况，在财务分析的角度也存在着不够严谨的可能性。 最后，从银行对项目的审查评估过程上看，银行对企业的可行性报告的审 查在流程上缺乏独立性，因为在报告后面都附有相关部门的审核意见，而这正 是行业的一些主管部门已经决定要实行或者要上马的项目，故