建设银行葫芦岛分行内部控制的体系.doc

建设银行葫芦岛分行内部控制体系第3章中国建设银行葫芦岛分行内控制度现状及存在问题近年来，我国商业银行在内部控制方面，借鉴了许多国外银行成熟的经验，针对我国银行本身存在的问题，采取了一系列卓有成效的措施，修订完善了与业务发展不相匹配或存在漏洞的一些内控规章制度，强化了内部管理水平，使得我国商业银行的内部控制能力和风险防范能力得到大幅提升。银行业“一业独大”已成为我国金融业发展中十分突出的特征。当今的市场竞争形势，对商业银行的经营管理提出了更高的要求，现代商业银行发展呈现出规模扩大化、结构综合化、业务多元化、运行严密化等特点。商业银行的管理者大都通过采用一系列组织机构、业务程序、制度指标等的有机整合，制定一种相互协调、相互制约的自我约束机制的内部控制管理方法，防止各种风险以及会危及银行生存的案件发生，进而实现银行的各项经营目标，更好地维护其生存和发展。在世界范围内银行业内部控制机制的建设与业务流程匹配合作的趋势下，我国商业银行也开始涉及这一领域的研究和实践，但由于着手较晚，缺乏经验，尤其是我国商业银行面临着外部的经济环境和金融监管体制以及自身实情的双重影响，使我国商业银行在内部控制的实践方面比较薄弱，还存在还有许多不足之处，风险逐渐显露，管控能力不强，这不符合商业银行现代化的进程，也不适应我国进一步深化体制改革的要求。3.1中国建设银行葫芦岛分行内部控制的现状3.1.1中国建设银行及葫芦岛分行概况中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行。该行前身中国建设银行根据中国公司法规定的分立程序于2004年9月成立。在银监会批准之后于2004年9月17日成立为一家股份制商业银行。建行有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分支机构，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、胡志明市和悉尼设有海外分行。建行的经营管理业绩受到众多媒体和机构的充分肯定，被国际权威媒体《亚洲金融》杂志评为“中国最佳银行。五次蝉联香港《资本》杂志中国杰出零售银行大奖，获得中国商务部、《环球金融》杂志、《欧洲货币》杂志、《上海证券报》、等媒体和机构授予的“最佳贸易金融奖”、“最受欢迎银行业品牌奖”、“中国银行业杰出服务奖”、“中国杰出零售银行”、“最信赖银行理财品牌”、“中国金融营销奖”等多项荣誉，在英国《银行家》杂志2010年度“全球商业银行品牌十强”位列第二，为中资银行之首。中国建设银行2010年上半年财报显示：该集团将风险控制和基础建设摆在突出位置。加大对市场、行业、客户的分析研究，持续推进信贷结构调整，深入开展“贷后管理年”活动，全面强化贷后管理；大力推进改革创新，细分客户、市场与产品，加快小企业信贷、财富管理、年金中心等专业化经营中心建设，进一步提升客户服务水平与市场竞争力；继续优化业务流程，推进前后台分离和标准化业务的集中处理，流程运行效率显著提高。2010年上半，该集团实现净利润707.79亿元，较上年同期增长26.75%，资产总额102,359.81亿元，不良贷款为651.68亿元，较上年末减少69.88亿元；不良贷款率为1.22%，较上年末下降0.28个百分点；减值准备对不良贷款比率达到204.72%，较上年末上升28.95个百分点。下表列出该行贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下，不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。面对复杂的宏观经济形势，建设银行正在不断寻求新的发展机遇。一是完善信贷政策，加快推进结构调整，强化贷后管理、表外业务、海外机构及政府融资平台、房地产、产能过剩行业等重点领域的风险管控，改进和完善市场风险和操20作风险管理，进一步提升全面风险管理能力；二是继续推进中间业务发展，深入落实各项发展举措，保持市场优势地位；三是加强负债业务管理，保持客户存款的稳定增长；四是继续推进对新兴战略性业务发展支持力度，推广在小企业、支农、服务民生、电子银行等领域的优势品牌。建行葫芦岛分行是中国建设银行的二级分行，成立于1989年12月，现内设16个部室。全行现有员工574人，下辖兴城支行、绥中支行、龙港支行、连山支行等12个支行，民安分理处、双龙分理处等4个分理处，盘龙储蓄所、莲花储蓄所等6个直属储蓄所，市行营业部等，共计28网点。截至到2010年6月末，葫芦岛建行一般性存款时点余额104亿元，占比29.22%；新增17.19亿元，占比45.26%，余额、新增额均由09年末的第二位跃居四行首位。其中，对公存款时点余额44亿元，增量13.25亿元，余额和增量由去年末第二位提升至第一位；储蓄存款时点余额60亿元，四行排名第三位，增量3.94亿元，四行排名第二位。各项贷款余额64亿元，四行排名第二位。增量7.32亿