工商银行惠泽农牧公司畜禽饲料的项目贷款风险评估.docVIP

工商银行惠泽农牧公司畜禽饲料项目贷款风险评估 5 第2章工商银行贷款风险管理现状及其问题 2.1工商银行贷款风险管理现状 风险管理已经成为商业银行越来越重要的一项工作。银行本身就是经营风 险的企业，所以风险管理历来是银行的一个永恒话题，全面风险体系的建设是 商业银行完善公司治理结构的一项重要内容，其中，对信用风险的管理成为全 面风险管理的重点。 2.1.1信贷组织架构及职责 工商银行信贷风险管理的部门主要包括公司业务部、授信审批部、信贷管 理部、风险管理部。前中后台实施分离的管理模式，既独立运行，又相互制约， 通过相互间的制衡机制，实现了风险的有效控制。 前台业务部门指公司业务市场营销部门，主要负责信贷业务的市场营销、 业务调查、风险判断、贷后日常管理以及客户关系维护，对信贷业务风险负第 一责任。中台业务部门指授信审批部门，主要负责信贷业务的审查审批和前提 条件核准，对信贷业务审批结论负责。后台业务部门指信贷管理部门（信贷管 理部、风险管理部），信贷管理部主要负责贷后监督检查、信贷资产质量分类和 问题贷款管理，风险管理部主要负责组织不良贷款管理和清收处置，后台管理 部门按照相应职责，对管理效果负责。 2.1.2信用等级评定 工商银行以详细的定量和定性指标为基础对银行的客户进行信用评级，考 虑的因素广泛，例如客户的还款能力及意愿，客户的行业及运营地区等。公司 客户按信用评级从AAA到B分为十二个内部评级。银行对各新客户进行信用评 级并且每年重新评估公司客户的信用评级。具备AA-或以上信用评级的申请人可 获授无担保贷款。对于具备AA-以下信用评级的客户，银行要求贷款有担保品，6 或由第三方保证。整个信用评级流程由工行内部开发的信息系统支持。 2.1.3授信额度核定 工商银行在考虑了客户的信用评级，对客户信贷纪录和财务需求进行综合 分析与评估后确定客户的总授信额度。银行的一级和二级分行根据其各自的权 限审批授信额度申请。当从银行的信贷前台人员收到授信额度申请报告时，一 名主审查人将被委任根据银行的内部政策和流程审查该申请。如授信额度在发 放该项信贷的分行的权限内，该主审查人会将其审查结果和建议递交予该分行 的信贷审查委员会作进一步审议。超过发放该项信贷的分行权限的授信额度申 请，必须呈送拥有所需权限的较高级分行直至（如有需要）总行。经总行或分 行相关委员会审议通过的决定必须进一步由有权人进行签批。 2.1.4信贷资产质量分类 贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实 质是判断债务人及时偿还贷款本息的可能性。通过贷款分类可以及时发现信贷 管理过程中存在的问题，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态 地反映贷款质量。按照银监会《贷款风险分类指引》要求，至少将贷款划分为 正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。 工商银行目前实行的信贷资产质量十二级分类是指在信贷资产质量五级分 类的基础上，按照客户的违约风险和债项特定的交易风险进行的细分，分别是 正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、 次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级。 2.1.5资产管理系统管理 要实现全面风险管理，最重要的也是希望通过科技的信息系统来帮助银行 达到对风险具体的定量、具体的评估。工商银行资产风险管理系统一直也在建 设当中，经过多年的实践目前主要运行的是法人信贷管理系统（CM2002）、个 人信贷管理系统（PCM2003），基本上实现了数据的集中处理，核心业务系统的 统一。通过全行信贷业务数据集中，实现对信贷业务全流程自动化、规范化管7 理，逐步建立起贷前风险评估、贷中风险监测控制、贷后风险处置等信用风险 管理功能，提高了业务集约化经营管理水平及风险控制能力。 2.2工商银行贷款风险管理中存在的问题 2.2.1信贷操作方面问题 (1)信贷业务调查不按规定深入现场实地调查，致使信贷调查材料的数据与 报表数据不相符，有些调查材料逻辑关系前后矛盾，有些报表资料残缺不全。 如该项目贷款在评估的过程中发现前期调查材料中饲料生产企业审查合格证单 位为邹平达利油脂工业有限公司，后变更为山东惠泽农牧科技有限公司。 (2)未严格实行信贷审查制度。没有真正落实审贷分离制度，将贷款的调查、 审查权和决策权分别落实到不同的职能部门，明确贷款调查、审查部门、贷款 决策部门的各自工作职责、工作范围、程序等。 （3）集体审议不规范。有的行信贷审查会议审议决策上程序流于形式；有 的行主管行长、行长可以否决信贷审查会议否决的信贷事项；信贷审查会议纪 要不规范。 （4）信贷流程审批过程中时常出现录入错误，上级行的信贷业务批复结论 不以书面通知书形式通知下级行。 （5）签订协议、合同等法律文书失误，借款合同与借据不相符